Неиспользованный авиабилет. Как быть с НДС и остальным?
Уважаемые клерки, пожалуйста, подскажите как быть. Через агентство были куплены авиабилеты для командировки сотрудников. Агентство выдало Акт и счет-фактуру. Условно билет = 123 руб., где 118р.- тариф за билет, 5р.- какой-то авиационный сбор. По причине аварии на трассе на рейс сотрудники опоздали.
Агентство вернуло на расчетный счет 75%тарифа, 25%тарифа удержало в виде штрафа, дало акт и счет-фактуру на суммы возврата и штрафа.
У меня на руках первый комплект документов на билет на 123 рубля. И документы на возврат денег и удержание штрафа на 118 р.
Я сторнировала первый акт на сумму тарифа
Д26 К60 (100,00 р.)
Д19 К60 (18,00 р.)
Сторнировала НДС по тарифу ранее взятый к возмещению
Д68 К19 (18,00 р.)
Штраф провела
Д.91.2 К60 25,00 р.
Д.19 К60 4,50 р.
НДС по штрафу отнесла на субсчет расходов не учитываемых для НО
Д.91.2 К.19
Оприходовала возврат тарифа
Д.51 К60
Вопрос: Как проводить аэропортовый сбор и НДС по нему, и правильно ли я сделала остальное?
