про НДФЛ с аренды у физ.лица.
Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, в такой ситуации.
Есть ООО (ОСНО), у которого заключен договор аренды нежилого помещения с физическим лицом. Физ. лицо не является ИП, поэтому ООО при перечислении денег удерживает у физика НДФЛ и перечисляет в бюджет.
За ноябрь-декабрь 2013г у ООО образовалась задолженность перед физиком по аренде. Оплата будет произведена в январе 2014, соответственно НДФЛ тоже удержим и заплатим в январе 2014.
Собственно, интересует, включать ли этот январский НДФЛ за ноябрь-декабрь 2013 в отчет 2-ндфл за 2013 год или уже оставлять на 2014год? Какой период ставить в этих платежках - декабрь 2013г или уже ставить всю сумму на январь 2014?
Мне вот видится, что правильнее на январь 2014г. - ведь сам факт получения/выплаты дохода случится в январе.
Хотелось бы услышать мнения.
Спасибо.
