Просроченная дебеторская задолженность

Добрый день! В нашей организации имеется переплата по ЕСН. Вернуть ее нельзя было еще в 2009г. (прошел срок давности). Я совсем запуталась. Я так понимаю, должны быть проводки дт 26 кт 68 – 38 000р. С р/сч. было перечислено Дт. 68 – кт 51 - 58 000р. Прошел срок давности, переплату вернуть не удалось (по причине –текучка бухгалтеров). Заношу остатки в программу Получается по Дт 68. - 20 000р. Подскажите как мне правильно списать, не пойму какая должна быть проводка. Ведь списать мы должны на счет Дт -91/2 расходы организации. ПОПРАВЬТЕ МЕНЯ ПОЖАЛУЙСТА!!!

Ну списывайте на 91. Не поняла вопрос

Я не могу понять. У нас Дт 68 -28 000р , а списать надо также на Дт 91/2 Расходы . как списать с Дебета на дебет???????? Что я пропустила.

91-68

Спасибо! Я так и поняла. Просто наверно стала для себя усложнять , вот и запуталась. :o "А ларчик просто открывался!"