Оставшийся на конец года НДФЛ при смене статуса

Добрый день! Помогите пожалуйста!
При смене статуса с нерезидента на резидента я сделала след. проводки:
Начислен НДФЛ Д70 К68.01

янв 4959
фев 5177
март 5899
апрель 3612
май 5299
июнь 5733
июль +2824
июль -17385 (всего за июль -14561), т.к наолг пересчитался с начала года
август, сентябрь, октябрь всего+8574 т.е. налог начисляла, но не удерживала с его ЗП.
Потом сотрудник уволился в октябре.

Осталось незачтенное сальдо по НДФЛ 5987 и я сдела проводки Д70 К73.03 и потом 73.03 К 68.01
правильно ли я все сделала?

в августе, сентябре и октябре налог исчислялся по ставке 13%