Дивиденды полученные от дочернего российского юр лица

Казалось бы простой вопрос: но...
как правильно отразить начисление дивидендов к получению в 1с 8.2? ПБУ 18/02 применяется.
т.к. это внереализационный доход (91.02) , то сумма в НУ принимается так как должна отражаться по строке 020 в декларации, но в декларации эту же сумму нужно отразить по строке 060 - она заполняется руками. А так как налоговый агент удержал налог на прибыль с этой суммы, то она не должна увеличивать налогооблагаемую прибыль, а как сделать что бы в декларации эта сумма была и в ОСВ не облагаемая тоже была? а то сумма налога на прибыль к уплате по декларации и по ОСВ не совпадают.

дивиденды не отражают в качестве дохода по НУ, отражают по разрезу ПР.

не пойму какие проводки? в документе операция в ручную.

Вот ответили

Ответ:
План счетов для налогового учета нормативно не установлен. В соответствии с положениями ст. 313 НК РФ система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета, то есть применяется последовательно от одного налогового периода к другому. Порядок ведения налогового учета устанавливается налогоплательщиком в учетной политике для целей налогообложения, утверждаемой соответствующим приказом (распоряжением) руководителя. При этом Налоговый Кодекс РФ не требует применения принципа двойной записи в налоговом учете. Налоговые и иные органы не вправе устанавливать для налогоплательщиков обязательные формы документов налогового учета.
В программах «1С» для удобства пользователей разработана система счетов налогового учета, записи по которым обычно формируются в программе автоматически, на основании введенных документов.
По вопросам формирования проводок по счетам налогового учета и проверки правильности осуществленных в налоговом учете записей в программе «1С» мы рекомендуем Вам обратиться на линию консультаций.

как это реализовать в 1с ?

Согласно ПБУ 18/02 начисленные в бухгалтерском учете дивиденды к получению от иностранной организации, но не поступившие в данный отчетный период будут являться налогооблагаемыми временными разницами и будут отражаться проводкой Дт 68 - Кт 77 (доходы, а, следовательно, обязательства по уплате налога, в бухгалтерском учете возникли раньше, чем в налоговом)
В дальнейшем указанные разницы будут погашаться проводкой Дт 77 - Кт 68.

ВР не получится отразить ( ну в крайнем случае сотворить ВР по оценочному обязательству.