как провести подарочные денежные сертификаты

Наш Заказчик заказал у нас подарочные сертификаты, мы при обрели их у сторонней организации за 420 000руб. (420 штук номиналом 1000руб каждый), нам сделали скидку 8 400руб, таким образом мы заплатили за них 411 600руб, далее мы продали их заказчику по 420 000руб за вознаграждение 5000 руб

я покупку провела как косвенные расходы не учитываемые в налоговом учете ( проходит только по бух учету), а продажу как внереализационные доходы

проводки такие сделала:

91.02 (не учит в налог учете)-60.01 - 420000руб
60.01-91.01 - 8400 руб
62.01-91.01 - 425000руб
91.02-68.02 - 64830,51 руб
62.02.-62.01 - 425000руб

В итоге теперь расхождение из за этих сертификатов в декларации по налогу на прибыль с отчетом по финансовым результатов и налоговая просит либо пояснения либо уточненку по деклариции

вопрос: могу ли я эти расходы учесть в налоговом учете и сдать уточненку или надо писать пояснения?
спасибо!

Цитата:

---

Сообщение от SaraJ

проводки такие сделала:
91.02 (не учит в налог учете)-60.01

---

Почему не 60.02 - (аванс) ?

Цитата:

---

Сообщение от SaraJ

далее мы продали их заказчику по 420 000руб за вознаграждение 5000 руб

---

Переведите.

Цитата:

---

Сообщение от SaraJ

Наш Заказчик заказал у нас подарочные сертификаты, мы при обрели их

---

По каким договорам "заказал" и "при обрели"?

Цитата:

---

Почему не 60.02 - (аванс) ?

---

Ну видимо это "скидка".

продали заказчику подарочные карты 420 шт с номиналом 1000руб, за 425000 руб

Приобрели по Договору о приобретении товара с использованием подарочных карт, продали заказчику по агентскому договору

http://mvf.klerk.ru/hoz/tov13.htm

вопрос: могу ли я эти расходы учесть в налоговом учете и сдать уточненку или надо писать пояснения?

Цитата:

---

Сообщение от vlkvnv

могу ли я эти расходы

---

Какие "эти"? Вы вообще откуда такие проводки взяли?

расходы связанные с приобретением сертификатов

или получается что у меня проходит по налоговому учету только вознаграждение 5000руб?

Ну если у Вас агентский договор - да.

а как провести скидку которую нам сделал комитент?

Цитата:

---

Сообщение от vlkvnv

а как провести скидку которую нам сделал комитент?

---

Вы можете вопрос нормально сформулировать? Откуда "комитент" взялся?

как всё запущено...
комитент то откуда взялся?

Организация у которой приобрели подарочные карты 420 шт номиналом 1000руб каждая, получается 420000руб, нам сделали скидку 8400 руб,заплатили мы за них 411600руб

а на вопрос про комитента ответ где?

а Вы мне что то ответили на мой изначально заданный вопрос?

Организация у которой приобрели подарочные карты 420 шт номиналом 1000руб каждая, получается 420000руб, нам сделали скидку 8400 руб,заплатили мы за них 411600руб

Цитата:

---

Сообщение от vlkvnv

а Вы мне что то ответили на мой изначально заданный вопрос?

---

а что можно ответить на непонятно заданный вопрос?

комитент в каком месте, ё моё?

что непонятного, посмотрите самый первый вопрос, там все написано, что Вы привязались к этому комитенту, нету его

а агентский договор есть?
а то в первом сообщении про него тож ничего нет...

агентский договор есть

значит, это не вы приобрели сертификаты, а принципал вашими руками
и не вам сделали скидку, а принципалу вашему в вашем лице

понятно, но у нас получилось так что от принципала поступило 425000 руб (420000 руб за сертификаты и 5000 руб агентское вознаграждение) за подарочные сертификаты а мы перечислили продавцу 411600руб....

Верните лишнеполученное принципалу.

Цитата:

---

Сообщение от vlkvnv

понятно, но у нас получилось так что от принципала поступило 425000 руб (420000 руб за сертификаты и 5000 руб агентское вознаграждение) за подарочные сертификаты а мы перечислили продавцу 411600руб....

---

Вот и получается из этого что "скидку" вы замылили у принципала.

Спасибо