Краткосрочный займ в Налоговой декларации

За 2013 год предприятие получило доход в размере 20000р. и краткосрочный беспроцентный займ от учредителя в размере 10000р., в итоге на счет пришло 30000р.

Когда сдавали декларацию указали следующее:

Сумма полученных доходов за налоговый период 20000р.
Налоговая база для исчисления налога за налоговый период 20000р.
Налог 6% - 1200р.

Краткосрочный беспроцентный займ от учредителя, мы насколько я понял - не учитывали как доход.

Теперь к нам обратилась налоговая с требованием о несоответствии данных движения по счету и данных внесенных в декларацию!
Но я не очень пойму что в декларации править и что уточнить в налоговую, если 10000р, не является доходом или я ошибаюсь!? нужно указать "Сумма полученных доходов за налоговый период" и отправить уточнение что 10000р. это фин помощь.

Помогите разобраться!

Цитата:

---

Сообщение от Аноним

и что уточнить в налоговую, если 10000р, не является доходом

---

Так и напишите: 10 не доход, потому что это заЁм.

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Так и напишите: 10 не доход, потому что это заЁм.

---

Просто гуглю и вот что сбивает с толку

Цитата:

---

Бухгалтерский учет

Порядок бухгалтерского учета полученных денежных средств зависит от цели внесения дополнительного вклада указанного учредителем в решении.

Порядок бухгалтерского учета финансовой помощи, внесенной с целью пополнения оборотных средств организации

Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденной приказом Минфина РФ от 31.10.2000 N 94н (далее - План счетов бухгалтерского учета), для обобщения информации о стоимости активов, полученных организацией безвозмездно, к счету 98 "Доходы будущих периодов" открывается субсчет 98-2 "Безвозмездные поступления".
В соответствии с п. 8 ПБУ 9/99 "Доходы организации" (далее - ПБУ 9/99) безвозмездно полученные денежные средств отражается в составе прочих доходов.
В связи с тем, что безвозмездно полученные от учредителя средства признаются доходом в бухгалтерском учете, но не увеличивают налоговую базу по налогу на прибыль (п. 11 п. 1 ст. 251 НК РФ), в учете организации возникает постоянная разница, приводящая к образованию постоянного налогового актива (п. 4 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль").
Для отражения данной операции на счетах бухгалтерского учета бухгалтеру необходимо сделать следующие записи:
Дебет 51 Кредит 98, субсчет "Безвозмездные поступления"
- отражена сумма безвозмездно полученных денежных средств;
Дебет 98, субсчет "Безвозмездные поступления" Кредит 91-1
- полученные безвозмездно средства признаны прочим доходом;
Дебет 68 субсчет "Расчеты по налогу на прибыль" Кредит 99
- начислен постоянный налоговый актив.
В силу п. 2 ПБУ 18/02 "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" нормы этого Положения могут не применяться субъектами малого предпринимательства и некоммерческими организациями.

---

Цитата:

---

Сообщение от mvf

Так и напишите: 10 не доход, потому что это заЁм.

---

mvf - норма есть?

Хотя мы - субъектами малого предпринимательства

Есть. Ст.251 НК

Так в этой статье написанно:

"Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы". Т.е. это все-таки доход

-> Сумма полученных доходов за налоговый период 30000р.

но, не учитываемые при определении налоговой базы

-> Налоговая база для исчисления налога за налоговый период: 20000р.

А с другой стороны в декларации: для стр. 001 = "1": равно стр. 210

Вот и черт ногу сломит.

Аноним, в декларации указываются налогооблагаемые доходы.
В чем тут ногу ломать? Никаких проблем нет. Пишите налоговой, что 10 тыс это был заём. Этого достаточно