Как считать задолженность по договору займа?

По договору займа с работником, являющимся заемщиком, заемщик обязан уплатить проценты за пользование займом непосредственно при его погашении. А при задержке возврата полученной взаймы суммы уплатить пеню за каждый день задержки.

Правильно ли я понимаю, что проценты нужно начислять за весь срок с даты получения займа по дату его возврата, а пеню начислять за срок с даты погашения, указанной в договоре, по дату реального возврата денег.

То есть, за время просрочки начислять и проценты, и плюс к ним пеню?
Или за просрочку начислять только пеню, а проценты уже не начислять?

начислять по первому варианту

Проценты начисляются с даты,следующей за датой выдачи. На просрочку начисляются проценты и пени. Пени начисляются, начиная с даты, следующей за датой погашения,указанной в договоре. Во всяком случае, в банках делают так.