Зачет задолженности по членским взносам уменьшением задолженности по договору займа

Доброго времени суток!
Нужна помощь с проводками.
У нас общественная организация. Живем на членские взносы и пожертвования.
Все поступающие членские взносы сначала отношу в Кт 76.10 (Дт50,51 КТ 76.10), затем операцией вручную на 86 (Дт 76.10 Кт86.02.1.)
Ежемесячно вручную списываю произведенные за счет поступивших членских взносов и пожертвований расходы с Дт 86 в Кт20,26.

В связи с отсутствием денежных средств в кассе и на р/с НКО взяла в долг у Председателя 6900 руб. для приобретения НМА.
Дт 50.01 Кт 66.03, сумма 6900,00р. внесено в кассу Председателем по договору займа
Дт 71.01 Кт 50.01, сумма 6900,00р. выдано под отчет
Дт 60.01 Кт 71.01, сумма 6900,00р. произведена оплата
Дт 08.05 Кт 60.01, сумма 6900,00р. поступил НМА
Дт 04.01 Кт 08.05, сумма 6900,00р. НМА принят к учету
Дт 66.03 Кт 76.10, сумма 500,00р. зачет задолженности Председателя по членским взносам уменьшением задолженности по договору займа (операция вручную)
Провожу Дт 76.10 Кт86.02.1 500,00р.

Меня смущает, что общая сумма поступивших членских взносов увеличивается на зачтенные 500,00р., но фактически этих денег нет.
Получается что эти 500,00 будут болтаться в Кт 86.02.1?
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в данном случае?
Спасибо.