Вид для печати
Уважаемые коллеги!
Помогите пожалуйста разобраться!
Будем ежемесячно платить в Чехию за право пользования торговой маркой.
Я правильно понимаю, что вместе с валютным платежом мы должны перечислить НДС налогового агента (соответственно заполнить в Декларации по НДС раздел 2)?
А вот с налогом на прибыль иностранной организации не понимаю: должны платить или не должны? И предоставляем Декларацию по налогу на прибыль иностранной организации?
Одновременно с валютным платежом должны начислить и уплатить в бюджет НДС 18% с суммы платежа - соответственно заполняете Декларацию по НДС раздел 2.
По соглашению с Чехией должны удержать 10% из суммы акта/договора и уплатить в бюджет - соответственно заполняете Расчет по налогу на доходы иностранных юр.лиц.
Мы всегда прописываем в договорах с нерезидентами:
- удержание налога на доходы, чтобы сумма удержания не была неожиданностью для нерезидента.
- обязанность ежегодно предоставлять справку о налоговом резидентстве от иностранца
- в случае непредоставления справки, удержание налога на доходы в размере 20%
Статья 12
Роялти
1. Роялти, возникающие в одном Договаривающемся Государстве и выплачиваемые резиденту другого Договаривающегося Государства, могут облагаться налогом в этом другом Государстве.
2. Однако такие роялти могут также облагаться налогом в Договаривающемся государстве, в котором они возникают, в соответствии с законодательством этого государства, но если лицо, имеющее фактическое право на роялти, является резидентом другого Договаривающегося государства, взимаемый таким образом налог не будет превышать 10 процентов общей суммы роялти.
Спасибо большое за исчерпывающий ответ:yes:, волновал как раз налог на прибыль.
Еще один вопрос!
Я правильно понимаю, что если нам Чешская организация оказывает услуги и мы перечисляем ей доход, то при наличии документа, подтверждающего резидентство, мы налог на прибыль с доходов иностранной организации не уплачиваем?
И как выгоднее прописать в договоре с точки зрения обеих организаций (российской и чешской) услуги или право пользования торговой маркой?
Нет, неправильно.
Если это роялти (пользование торговой маркой):
- при предоставлении справки - удерживаете 10%
- без справки - удерживаете 20%
Если прописываете другие услуги, смотрите в соглашении с Чехией об их налогообложении.
Наверное я непонятно написала... прошу прощения.Цитата:
Сообщение от Mali
Сейчас я рассматриваю другой договор - об оказании услуг.
Я правильно понимаю, что при получении дохода от Российской организации обязанной уплатить налог становится Чешская организация, а мы только заполняем Декларацию о доходах иностранной организации? (Разумеется все это при условии, что мы имеем документ от Чехов.)
Есть ли у кого-то информация, какой налог на прибыль в Чехии?
Очень хочется минимизировать взаимные расходы...:yes:
С этим я бы поаккуратнее.Цитата:
Сообщение от absconditus
Если планируете по договору более 60 млн.руб., то нужно будет сдать отчет о контролируемых сделках - кажется, так называется.
По законодательству Чехии я бы на российском форуме не спрашивала, все может оказаться совсем не так, а проверить вы не можете.
Тут лучше планируемый к заключению договор отправлять аудиторам для того, чтобы они вам написали все налоги к уплате в Чехии и сроки сдачи отчетности.
Аудиторы могут быть как российские, так и чешские.
У чехов, скорее всего, дешевле будет.
Спасибо!:yes:
У нашей организации тоже партнерские отношения с фирмой из Чехии. Они оказывают нам консультационные услуги по организации производственного процесса. Скажите это тоже можно трактовать как роялти? И еще какой орган в Чехии выдает справки о резидентстве. А то "чехи" не могут найти куда им обратится за этой справкой.
Что значит "трактовать"? Если
, то откуда в ваших консультационных услугах возникают периодические лицензионные платежи?Цитата:
Сообщение от Mali
Термин "роялти" согласно Конвенции между РФ и ЧР означает в том числе и платежи за информацию касающуюся промышленного, коммерческого и научного опыта. А по условиям контракта Чехи будут оказывать нам консультационные услуги по оптимизации нашего производственного процесса. Главный вопрос куда им в Чехии обратиться за этой справкой. Они обежали все инстанции и везде отказ.
И все же вы уверены, что у вас есть обязанности агента по 309-НК? п.п.4 говорит об использовании объектов интеллектуальной собственности. Право пользования каким объектом чехи вам передают?
