Дебиторка и истекшим сроком исковой давности

Добрый день! Прошу Вас подсказать. 3 года назад 12.12.2011 г. мы выдали займ, тогда были ООО на УСН. Последним числом каждого месяца я делала начисление процентов по займу. С 2014 года мы перешли на ОСНО. Сейчас прошло 3 года и я хочу списать эту просроченную дебиторку с истекшим сроком исковой давности. Акт инвентаризации сделала 31.12.2014. 3 года задолженности исполнилось 12.12.2014. Мне списывать проценты начисленные по 31.12.2014 или по 12.12.2014, несмотря на то, что акт от 31.12.2014. И еще, имею ли я право списать все начисления по задолженности и когда фирма находилась на УСН и теперь на ОСНО?

Цитата:

---

Сообщение от Эльвира11

Акт инвентаризации сделала 31.12.2014.

---

а дебитора типа реально не найти? Письма есть заказные вернувшиеся? Данные из ЕГРЮЛ о ликвидации?

Или это директор/учредитель/дружественный контрагент?

это физ лицо, найти не реально, мошенник

письма не писали, но если деб задолженность остается висеть после истечения срока исковой давности, то это же является нарушением. На счете 007 я еще буду после учитывать 5 лет эту задолженность

Цитата:

---

Сообщение от Эльвира11

письма не писали,

---

для принятия в расходы по НУ желательно иметь подтверждение, что вы предпринимали меры к погашению этой задолженности.

Цитата:

---

Сообщение от Эльвира11

мошенник

---

откуда это известно?

Цитата:

---

Сообщение от Эльвира11

найти не реально,

---

если не пытались, откуда известно, реально или не реально?

звонили много раз, ездили лично

это сторонний человек взял у фирмы займ

Цитата:

---

Сообщение от Эльвира11

звонили много раз, ездили лично

---

к сожалению, об этих действиях не остается документального подтверждения. Акт, что ли, какой-нибудь составьте, о звонках и поездках комиссией...

а по дате последнего начисления процентов. Мне считать задолженность на 31.12.2014, инвентаризацию я же проводила последним числом отчетного периода, или датой, когда срок в 3 года истекает, а именно 12.12.2014? И задолженность я списываю всю, независимо от смены режимов налогообложения?

Прошу тогда подсказать хотя бы по поводу резерва по сомнительным долгам. Я по итогам года выявила дебиторскую задолженность. Ранее резерв не создавала. Могу я 31.12.2014 рассчитать резерв, создать его и тут же за счет резерва списать задолженность? И величина резерва будет равна max 10 процентам выручки по итогам года или мне нужно создать резерв по итогам 9 месяцев датой 01.10.2014 и только по его итогам списать дебиторскую задолженность по инвентаризации на дату 31.12.2014? Суммы резерва не хватит на погашение дебиторки ни в том ни в другом случае.