Незавершонка?

Добрый день.
Мы рекламная кампания. Ситуация следующая в декабре клиент заказа у нас ремонт вывески (над входом в их офис), у нас есть подрядчик который этим занимается, они ремонт сделали, выставили нам акт и счет фактуру, я это отразила на 20 счете, а клиент, акты декабрем от нас не принимает, просит сделать январем (клиент всегда прав, в отличии от бухгалтерии). Я правильно понимаю что это получится у меня незавершенка? И что с ней делать?

и еще вопрос если на конец года на 20 счете у меня останется эта сумма висеть, нужно ли мне пропорционально рассчитать косвенные затраты (те что на 26 счете ) и оставить их хвостик тоже незакрытым на конец года.