Вид для печати
Добрый день!
Подскажите про КП. У меня их мало и делаю сама не до конца понимаю правильно или нет.
Юр лицо (не проф) берет взаймы ЦБ (обращ) и далее их продает. В НУ ничего не возникает.
Затем (в течении срока до года) обратно их выкупает и возвращает заем.
Как это все в НУ отражать?.
Как только мы их купили обратно у нас возникает доход и расход в НУ. Какой? Первоначальная продажа это сумма дохода? А обратная покупка то сумма расхода для НУ?
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
ДаЦитата:
Сообщение от Аноним
Спасибо!
Жесть у меня с временными разницами получается.
В смысле?Цитата:
Сообщение от Аноним
Например:
1. Взяли взаймы за 100, продали в 102 (в НУ не отражаем, 77 счет возникает)
2. Купили за 120. Отдали взаймы за те же 100 ессно. В НУ отражаем продажа 102, себестоимость - 120. Получается убыток 20, а ожидали прибыль 2. 77 списываем на 99 и т.д.
Это я еще упрощенно привела, на практике у меня сложнее ситуации. Поэтому я и сомневалась, что все верно отражаю, потому что у кого много таких операций как они эти алгоритмы прописывают при автоматической загрузке откуда-то...
Нормальный у Вас алгоритм.
Я сравниваю отдельно признанные доходы в БУ и НУ и стоимость остатка бумаг в БУ и НУ. (но можно и свернуто).
Бумаги в аналитике делю на те которые поступают и выбывают по РЕПО (или займа) и бумаги по "обычным" сделкам купли продажи (торговый портфель).
Положительная разница БУ-НУ по остатку бумаг в торговом портфеле означает возникновение ОНО или погашение ОНА (в зависимости от показателей на начало периода), отрицательная - наоборот.
Положительная разница БУ-НУ по признанным доходам - открытие КП, т.е.ОНО 68/77, отрицательная - погашение ОНО 77/68.
Дальше, все как Вы говорили:
Цитата:
Сообщение от Аноним
