помогите пожалуйста- проводки по лизингу

Вид для печати

17.04.2015, 16:03
Келли

помогите пожалуйста- проводки по лизингу

каждому кажется, что случай индивидуальный, особенно когда сталкиваешься с лизингом в первый раз(((
чтоб не загромождать зрение цифрами с копейками, пишу цифры "круглые"

первоначальная стоимость авто по справке 2 500 000 (НДС в справке не упомянут ни в каком виде)
лизинг на 24 месяца
сумма лизинговых платежей 3 200 000 ( в т.ч. НДС 488135)
авансовый платеж первоначальный 540 000 ( в тч НДС 82373)
платежи по графику 115 000 ( втч НДС 17542)
выкупная цена 77 730 ( в тч НДС 11857)

проверьте пожалуйста проводки, голову всю сломала(( куда мне привязать первоначальную стоимость вобще не поняла.

в первом месяце
08 76л 2711865
19л 76л 488135
01 08 2711865
76л 51 540000
68.2 19л 82373

в след. месяце
60л 51 115000
20 60л 97458
19 60л 17542
68.2 19 17542
19л 76л (-17542)
76л 02 97458

вобщем запуталась....куда первоначальную стоимость и выкупную прицепить?
как списывается на расходы первый авансовый платеж 540 тыс.???
17.04.2015, 16:10
mvf

http://mvf.klerk.ru/hoz/os20.htm
17.04.2015, 16:15
Келли

Михаил, так я вижу проводки. И толку? Где первоначальная стоимость по справке? где тут первый авансовый платеж и куда он списывается?
я уже кучу форумов и статей перечитала... везде ситуации разные и не могу под свою подобрать(((( кто пишет амортизация начисляется , кто пишет, что амортизация в расходы не идет, а идёт лизинговый платёж в расходы. Куда идёт первый авансовый? начиталась так, что всё комом в голове и сижу психую((
17.04.2015, 16:18
mvf

ОС на балансе лизингополучателя?
17.04.2015, 16:26
Келли

да, на нашем балансе лизингополучателя
сейчас вот думаю, поди ставить его надо по первоначальной стоимости? а НДС расчетным путем что ли выделить, если в справке не упомянут?
17.04.2015, 16:31
mvf

08 - 76.А :: полная стоимость
19 - 76.А :: НДС по ней
01 - 08 :: принято к учету
17.04.2015, 18:18
Келли

Михаил, у меня такие проводки и есть, если Вы посмотрите выше.
Если у Вас есть время, и Вы знаете хорошо эту тему, то проверьте мои проводки пожалуйста и всё ж таки на конкретные вопросы я не получила ответ.
17.04.2015, 20:59
сударь

Вторая часть проводок неверна. В бух учете вы сформировали первоначальную стоимость 2711865, далее ее делите на срок лизинга (24 мес) и начисляете амортизацию( бухгалтерскую)
А стоимость 2500000 вам нужна для начисления налоговой амортизации. Кроме того в расходы для налогового учета включается разница между лизинговым платежом и налоговой амортизацией.
Вобщем, надо разводить арифметику.
17.04.2015, 21:26
Келли

Цитата:

Сообщение от сударь

А стоимость 2500000 вам нужна для начисления налоговой амортизации. Кроме того в расходы для налогового учета включается разница между лизинговым платежом и налоговой амортизацией.
Вобщем, надо разводить арифметику.

не пойму никак , зачем мне нужна налоговая амортизация, если я не плачу налог на имущество ( автомобиль) и не беру амортизацию в расход...?
а включаю в расход лизинговый платёж (без НДС) , сумма и будет равная "налоговой амортизации+ разница м/у лизинг.пл и нал аморт."

т.е. вместо проводки
76л 02 97458
надо сделать проводку 76л 02 88277 ( 2500000-НДС 381355 )/24=88277 кстати почему делим на 24мес, а не на срок полезного использования 60мес ?

и чем тогда закроется счет 76л, если сумма меньше на него падает...? капец, запутали окончательно...если были хоть какие-то проблески, сейчас каша полная.(((((((((((
20.04.2015, 09:06
Келли

доброе утро! снова понедельник, всем удачной рабочей недели!

вопрос так и остался открытым, помогите плиз
20.04.2015, 09:22
mvf

Цитата:

Сообщение от mvf

08 - 76.А :: полная стоимость
19 - 76.А :: НДС по ней
01 - 08 :: принято к учету

76.А - 76.Л :: лизинговый платеж
76.А - 76.В :: выкупная
76.Л - 51
76.В - 51
20 - 02 :: амортизация
68 - 19
20.04.2015, 09:38
Келли

Цитата:

Сообщение от mvf

20 - 02 :: амортизация

амортизация исходя из 24 мес(лизинга) или 60 мес (срок полезного использования?)
я на расходы хочу лизинговый платеж поставить , а не только в части амортизации

куда делся авансовый платеж 540 тыс? как он на расходы попадает?
20.04.2015, 09:50
mvf

Цитата:

Сообщение от Келли

амортизация исходя из 24 мес(лизинга) или 60 мес (срок полезного использования?)

ПБУ-6 п.п. 19, 20

Цитата:

Сообщение от Келли

куда делся авансовый платеж 540 тыс?

=>

Цитата:

Сообщение от mvf

76.Л - 51
76.В - 51
20.04.2015, 09:54
Келли

не согласна, что на расходы могу относить только амортизацию. Кучу статей перечитала, там можно относить весь лизинговый платеж (безНДС). У нас это достаточно ощутимая разница.
20.04.2015, 10:56
сударь

Уважаемая Келли, в Налоговом кодексе Гл.25 про лизинг все написано.
20.04.2015, 11:22
Келли

Я прочитала и налоговый кодекс, и много статей по теме. Если тут все умничают сидят, зачем тогда этот форум, если не для консультаций?
два конкретных вопросы задала- никто не ответил.
"куда первоначальную стоимость и выкупную прицепить?
как списывается на расходы первый авансовый платеж 540 тыс.?"
24.04.2015, 23:18
Puzik

Цитата:

Сообщение от Келли

Я прочитала и налоговый кодекс, и много статей по теме. Если тут все умничают сидят, зачем тогда этот форум, если не для консультаций?
два конкретных вопросы задала- никто не ответил.
"куда первоначальную стоимость и выкупную прицепить?
как списывается на расходы первый авансовый платеж 540 тыс.?"

Что значит прицепить?
Как списывается авансовый у Вас в договоре прописано.
У Вас действительно каша в голове, есть БУ и НУ
25.04.2015, 13:01
Келли

Цитата:

Сообщение от Puzik

Что значит прицепить?
Как списывается авансовый у Вас в договоре прописано.
У Вас действительно каша в голове, есть БУ и НУ

во-первых, у меня в договоре не прописано как списывается авансовый платеж!
во-вторых, у кого нет каши в голове, на форумах вопросы не задают
в-третьих, я уже нашла хорошую статью с примерами и тщательно разобралась!
в-четвертых, здесь очень "полезный и доброжелательный" форум, все соревнуются, кто умнее и ничем не помогают!
в-пятых, Вы конкретно вот Вы, зачем сюда пришли в тему? чтоб сказать, что каша? больше нечего видимо сказать?
25.04.2015, 16:50
Puzik

Цитата:

Сообщение от Келли

во-первых, у меня в договоре не прописано как списывается авансовый платеж!
во-вторых, у кого нет каши в голове, на форумах вопросы не задают
в-третьих, я уже нашла хорошую статью с примерами и тщательно разобралась!
в-четвертых, здесь очень "полезный и доброжелательный" форум, все соревнуются, кто умнее и ничем не помогают!
в-пятых, Вы конкретно вот Вы, зачем сюда пришли в тему? чтоб сказать, что каша? больше нечего видимо сказать?

:wow:
01.06.2015, 22:38
Nicolja2007

Цитата:

Сообщение от Келли

каждому кажется, что случай индивидуальный, особенно когда сталкиваешься с лизингом в первый раз

Очень хотелось бы что-то Вам ответить полезное (сам разбираюсь в ситуации с лизингом, правда, пока еще на подготовительном этапе), но думаю, что могу своим замечанием еще больше запутать. Тем не менее... Судя по дате заданного вопроса, можно предположить, что договор заключен в 2015 году. А Вы учли в этом договоре тот факт, что Федеральным законом 344-ФЗ от 04.11.2014 г. исключена ст.31 Федерального закона "О финансовой аренде (лизинге)", в которой разрешалось сторонам самим определять, на чьем балансе учитывается предмет лизинга и применять ускоренную амортизацию? И каким образом грамотно, чтобы исключить споры с налоговыми органами, нужно вести учет, теперь нет однозначного мнения. В интернете встречаются только предположения. Поэтому, думаю, что Вам, к сожалению, пока никто помочь не сможет. Придется принимать на себя ответственность за все оформленные проводки и быть готовыми к спорам с налоговой.