Вид для печати
На регистрации в Минюсте находится пр.52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров..."
В инв.карточке 0504031 добавился блок для отражения данных по проведению ремонта. НО! В инв.карточке надо также отражать информацию по консервации/расконсервации ОС и информацию о переносе с иного на ОЦИ (с ОЦИ на иное). Какие мысли будут? Где и как это отражать? А то у меня фантазии не хватает (((
В разделе 4, например.Цитата:
Сообщение от Аноним
Можете дополнить инвентарную карточку разделом 6. Это может быть чистый лист "А4", на котором фиксируется вся необходимая Вам информация.
В самом приказе № 52н по этому поводу написано следующее: "Для отражения аналитических показателей, формируемых согласно учетной политике, субъект учета вправе ввести в регистры бухгалтерского учета дополнительные реквизиты и показатели".
А когда же все приказы утвердят? А про 174н что слышно???
Относительно приказа № 52н в "Консультант Плюс" указано, что он находится на регистрации в Минюсте России.
Путевой лист легкового автомобиля (ф. 0345001) исключен из использования в качестве первичного документа, мдаа
03 класс весь исключен, за иключением кассовых документов, которые обязал к применению ЦБ в рамках своей компетенцииЦитата:
Сообщение от Аноним
что касается именно путевого листа, то тут все просто- это компетенция Минтранса... ( Федеральный закон от 8 ноября 2007 г. N 259-ФЗ "Устав автомобильного транспорта и городского наземного электрического транспорта". Статья 6. Путевые листы
1. Обязательные реквизиты и порядок заполнения путевых листов утверждаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере транспорта, в порядке, установленном Правительством Российской Федерации.
Приказ Минтранса РФ от 18.09.2008 N 152 "Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов" )
Скажите пожалуйста, а вы инвентарные карточки ведете на бумажном носителе?
svaboda0210, я выступаю за ведение инвентарных карточек на бумажном носителе.
Полностью поддерживаю! В течение года у нас инвентарные карточки ведутся в электронном виде. В конце года или при списании ОС документ распечатывается и подшивается. При чем ведем эти карточки даже для ОС стоимостью менее 3000 руб.Цитата:
Сообщение от Rahsch
ф.0504102 "Накладная на внутреннее перемещение объектов нефинансовых активов" - в проекте было название "...перемещение объектов основных средств".
Название поменяли, однако в гр.1-2 название осталось " объект основных средств".
В указаниях написано что применяется для перемещения ОС, НМА, готовой продукции.
Получается для материалов тоже применяться эта форма будет? Может тогда самим в гр.1-2 название писать "объект нефинансовых активов"?
Аноним-программист, возможно, еще подредактируют. Есть и опечатки в формах документов.
"Приходный ордер на приемку материальных ценностей (нефинансовых активов) (ф.*0504207) (далее – Приходный ордер (ф.*0504207) составляется учреждением при поступлении материальных ценностей (в том числе основных средств, материальных запасов), в том числе от сторонних организаций (учреждений) и служит основанием для принятия к бухгалтерскому учету и отражения на балансе учреждения."
Что-то я не понимаю... в каком случае по ОС надо составлять ф.0504207? Всегда думала, что ОС по актам приемо-передачи приходуются...
да уж... с этими опечатками прям беда в последнее время...Цитата:
Сообщение от Rahsch
Актами они принимаются к учету на счет 101.00 "Основные средства". А приходуются от поставщика изначально на счет 106.00. В этом случае и составляется Приходный ордер (ф. 0504207). У нас сейчас практика сложилась следующим образом: если поступившие материальные ценности соответствуют товарной накладной и иным сопроводительным документам поставщика, то МОЛ, принявший их, никаких первичных документов не составляет, а передает подписанные документы поставщика в бухгалтерию. Теперь же, независимо от документов поставщика, предполагается составление Приходного ордера (ф. 0504207).Цитата:
Сообщение от Аноним-программист
Вы меня озадачили... Т.е. в ф.0504207 предлагаете писать проводку Дт 106 кт 302? Ох не нравится мне это... Нелогичным кажется...((((Цитата:
Сообщение от Rahsch
А ф.0504207 является обязательным документом при приемке товара?
Не знаю, как на самом деле, а я считала приходный ордер складским документом.Цитата:
Сообщение от svaboda0210
На прежней работе у нас был нормальный склад, где кладовщик руками вел свою картотеку и документы, приходные ордера делались на все - и на МЗ и на ОС .
вот нахера опять этот цирк :abuse:Цитата:
Сообщение от Аноним
ну как ?Цитата:
Сообщение от Rat_1972
одни ашипки исправили - других наделали
Мне кажется, логика здесь есть. Порой поставщики присылают накладные с крайне низким качеством бумаги, на которых текст еле видно. Кроме того, оформление документов по некоторым поставщикам вызывает вопросы. Некоторые имеют непривычный формат и т.п.Цитата:
Сообщение от Аноним-программист
В учебнике Кондракова в главе про учет материалов есть такая информация: "При отсутствии расхождений между данными поставщика и фактическими данными разрешается осуществлять оприходование материалов без выписки приходного ордера. В этом случае на документе поставщика проставляют штамп, в оттисках которого содержатся основные реквизиты приходного ордера. Количество первичных документов при этом сокращается".
Вот какую логику на данный момент вижу я: если документ поставщика на приход МЦ - нормальный, то используем его в качестве первичного документа; если нет - составляем свой. А чтобы обойтись без если, составляем свой документ в обоих случаях. )
Ну а как Вы докажете проверяющим, что мини-кладовка или закуток завхоза не являются складской площадью? )))Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Документ поставщика для вас - это не ваш первичный учетный документ, а основание для составления таких документов.Цитата:
Сообщение от Rahsch
Пока не появился проект приказа № 52н, я нигде не встречал, чтобы проверяющие требовали составления собственных первичных документов на оприходование поступающих основных средств. То есть накладной поставщика было достаточно. И это вполне сообразуется со словами Кондракова, приведенными выше.Цитата:
Сообщение от topalov
Конечно, когда от контрагентов поступали проблемные накладные или акты, то к ним формировалась Справка (ф. 0503833). Теперь в части основных средств ее заменит приходный ордер.:)
Я что-то не въеду - акт приема-передачи отменили?
Нет, он служит основанием для проводки в дебет счета 101.00 с кредита счета 106.00.Цитата:
Сообщение от margo46
А приходный ордер будет служить основанием для оформления записи в дебет счета 106.00.
А ну да, конечно.
Я все равно до конца не понимаю... Получается приходный ордер надо оформлять при любом поступлении? Т.е. хоть покупка по безналу у поставщика или через подотчетника, хоть с другой орг-ции передали или подарили - всегда оформляем?Цитата:
Сообщение от Rahsch
Так получается из буквального прочтения приказа № 52н.Цитата:
Сообщение от Аноним-программист
Мне казалось, что понятие "склад" можно использовать минимум при наличии в оргструктуре подразделения "склад" и закрывающегося на замок помещения.Цитата:
Сообщение от Rahsch
С другой стороны, не знаю, тождественны ли понятия "на складе" и "в запасе". В смысле, может ли что-то учитываться "в запасе", если оно не на складе, а у того же завхоза.
У меня на прошлой работе сервер стоял в небольшом закутке, там же была пара стеллажей, на которых лежала канцелярка, хоз. товары, моющие средства и т.п. Закуток закрывался на замок. Традиционно его называли складом. )Цитата:
Сообщение от Rat_1972
Я в наших бухгалтерских НПА не видел пояснения насчет склада. Поэтому и пишу, что в этой ситуации ревизоры могут сами домыслить либо воспользоваться еще одним своим излюбленным приемом: найти в каком-нибудь отраслевом НПА времен СССР характеристику склада и применить ее к текущей ситуации. )Цитата:
Сообщение от Rat_1972
