Добрый день, клерки !
Белорусская компания по заказу российской компании будет проводить в Минске рекламную промо акцию.
Я правильно понимаю, что услуга будет БЕЗ НДС , и никаких косвен. налогов российская компания уплачивать не будет ?
Вид для печати
Добрый день, клерки !
Белорусская компания по заказу российской компании будет проводить в Минске рекламную промо акцию.
Я правильно понимаю, что услуга будет БЕЗ НДС , и никаких косвен. налогов российская компания уплачивать не будет ?
Не, неправильно. Ст. 148 НК. место реализации рекламных услуг -место деятельности покупателя, т.е Россия., Значит вы налоговый агент по этой оплате.
с 01.01.2015 действует Договор о Евразийском экономическом союзе.согласно п. п. 1, 2 ст. 72 Договора взимание косвенных налогов и контроль за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ и оказании услуг осуществляются в порядке, предусмотренном в приложении N 18 к Договору.IV. Порядок взимания косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг. Услуги осуществляются на территории РФ.приложении N 18 к Договору.IV п. 28. Взимание косвенных налогов при выполнении работ, оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается местом реализации работ, услуг (за исключением работ, указанных в пункте 31 настоящего Протокола).
При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено настоящим разделом.
29. Местом реализации работ, услуг признается территория государства-члена, если:
1) работы, услуги связаны непосредственно с недвижимым имуществом, находящимся на территории этого государства-члена.
Положения настоящего подпункта применяются также в отношении услуг по аренде, найму и предоставлению в пользование на иных основаниях недвижимого имущества;
2) работы, услуги связаны непосредственно с движимым имуществом, транспортными средствами, находящимися на территории этого государства-члена;
3) услуги в сфере культуры, искусства, обучения (образования), физической культуры, туризма, отдыха и спорта оказаны на территории этого государства-члена;
4) налогоплательщиком этого государства-члена приобретаются:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
услуги по предоставлению персонала в случае, если персонал работает в месте деятельности покупателя.
Положения настоящего подпункта применяются также при:
передаче, предоставлении, уступке патентов, лицензий, иных документов, удостоверяющих права на охраняемые государством объекты промышленной собственности, торговых марок, товарных знаков, фирменных наименований, знаков обслуживания, авторских, смежных прав или иных аналогичных прав;
аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях движимого имущества, за исключением аренды, лизинга и предоставления в пользование на иных основаниях транспортных средств;
оказании услуг лицом, привлекающим от своего имени для основного участника договора (контракта) либо от имени основного участника договора (контракта) другое лицо для выполнения работ, услуг, предусмотренных настоящим подпунктом;
5) работы выполняются, услуги оказываются налогоплательщиком этого государства-члена, если иное не предусмотрено подпунктами 1 - 4 настоящего пункта.
Положения настоящего подпункта применяются также при аренде, лизинге и предоставлении в пользование на иных основаниях транспортных средств.
30. Документами, подтверждающими место реализации работ, услуг, являются:
договор (контракт) на выполнение работ, оказание услуг, заключенный налогоплательщиками государств-членов;
документы, подтверждающие факт выполнения работ, оказания услуг;
иные документы, предусмотренные законодательством государств-членов.
белорусский контрагент должен начислить Ндс по законодательству Белоруссии, услуги, оказанные белорусской компанией относятся к категории услуг, местом реализации которых является Белоруссия, объекта налогообложения НДС у Вас не возникает (подп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 28 приложения 18 к Договору о евразийском экономическом союзе).
если белорусский контрагент начислит Ндс по законодательству Белоруссии,то тогда услуги, оказанные белорусской компанией относятся к категории услуг, местом реализации которых является Белоруссия, объекта налогообложения НДС у Вас не возникает (подп. 4 п. 1 ст. 146 НК РФ, п. 28 приложения 18 к Договору о евразийском экономическом союзе). Если не начислит тогда 148 нк рф п.4) покупатель работ (услуг) осуществляет деятельность на территории Российской Федерации.Местом осуществления деятельности покупателя считается территория Российской Федерации в случае фактического присутствия покупателя работ (услуг), указанных в настоящем подпункте, на территории Российской Федерации на основе государственной регистрации организации или индивидуального предпринимателя, а при ее отсутствии или в отношении филиалов и представительств указанной организации - на основании места, указанного в учредительных документах организации, места управления организации, места нахождения его постоянно действующего исполнительного органа, места нахождения постоянного представительства (если работы (услуги) приобретены через это постоянное представительство), места жительства физического лица. Положение настоящего подпункта применяется при:
.....оказании консультационных, юридических, бухгалтерских, аудиторских, инжиниринговых, рекламных, маркетинговых услуг, услуг по обработке информации, а также при проведении научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ. К инжиниринговым услугам относятся инженерно-консультационные услуги по подготовке процесса производства и реализации продукции (работ, услуг), подготовке строительства и эксплуатации промышленных, инфраструктурных, сельскохозяйственных и других объектов, предпроектные и проектные услуги (подготовка технико-экономических обоснований, проектно-конструкторские разработки и другие подобные услуги). К услугам по обработке информации относятся услуги по осуществлению сбора и обобщению, систематизации информационных массивов и предоставлению в распоряжение пользователя результатов обработки этой информации;
Что в принципе будет правильно.
спасибо! а как эти услуги по бухгалтерии проводить ?
спасибо! а как эти услуги по бухгалтерии проводить ?Цитата:
Сообщение от сударь
Что конкретно? Оказанные вам услуги в расходы, НДС налогового агента 19 68 и 68 51.Цитата:
Сообщение от dima art
добрый день!Цитата:
Сообщение от Тоня
как вас не хватало !
т.е. я могу их НДС к вычету принять ?
Их НДС нет, конечно. Но его там и не должно быть, вам Протокол привели. Если это рекламные услуги - место реализации по покупателю.Цитата:
Сообщение от dima art
т.е. они услугу оказывают БЕЗ НДС ?Цитата:
Сообщение от Тоня
расходы я списываю куда надо и все .... больше никаких заморочек ?
Должны без НДС.
Получается, что согласно Приложение N 18 к Договору разделу IV п.29 подп. 4 местом реализации является Россия.Цитата:
Сообщение от Тоня
Услуги белорусов должны быть без НДС.
Услуги я списываю в расходы, которые должны быть подтверждены договором и т.д.
Какие-то косвенные налоги я должен уплачивать ?
НДС как налоговый агент. Удержать в момент выплаты белорусам и перечислить в бюджет.
так НДС там же не должно быть ?Цитата:
Сообщение от Тоня
Там не должно. А здесь должно. 161-НК почитайте.
Спасибо!Цитата:
Сообщение от Тоня
А вы знаете, как в 1С правильно выставить самому счет-фактуру при приобретении услуг ?
и как потом ее зарегистрировать в книге продаж ?
на курсы 1с. так же прочитайте 169 нк.Цитата:
Сообщение от dima art
