Добрый день.
Мы продали товар клиенту. Через какое-то время он часть товара вернул. Но сч-ф на возврат не предоставил, т.к на УСН. Мы на ОСНО и продавали с НДС. Прав ли клиент?
Вид для печати
Добрый день.
Мы продали товар клиенту. Через какое-то время он часть товара вернул. Но сч-ф на возврат не предоставил, т.к на УСН. Мы на ОСНО и продавали с НДС. Прав ли клиент?
Аноним, возврат от покупателя на УСН оформляйте своей корректировочной сч-ф
В возвратной накладной у клиента НДС выделен. Я на основании этого создаю свою корректировочную сч-фактуру и сторнирую ранее начисленный НДС?Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
у них УСН откуда выделенный НДС получился?Цитата:
Сообщение от Аноним
Они попросили нас сделать возвратные документы, т.к по их словам бухгалтер был в отпуске, а принять возврат без документов мы не можем. Мы поставили у себя на приход и распечатали. Они подписали весь комплект документов, кроме сч-ф, на том основании, что они на УСН. Как теперь поступить в такой ситуации?Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
придет их бух распечатает вам накладные без НДС, а вы у себя сделаете корректировочную сч-фактуру
Какая проводка должна быть при проведении корректировочной сч-ф подскажите пожалуйста. Спасибо!Цитата:
Сообщение от Анжелика Ник
Клиент всегда прав)))Цитата:
Сообщение от Аноним
Вы - оптовая торговля на общем режиме. Покупатель - неплательщик НДС.
Покупатель возвращает качественный товар (на учет принят, право собственности перешло). Возврат качественного товара предусмотрен договором или заключили соглашение.
Правильно понимаю ситуацию?
Это обратная реализация. Покупатель становится поставщиком, вы - покупателем.
В отношении плательщиков НДС никаких проблем - обычный приход товара, НДС принимается к зачету на основании входящего счета-фактуры.
Но неплательщик НДС в первичных документах НДС не выделят.
Вы приходуете товар с выделением НДС, проводки:
41 / 60
19 / 60
или
41 / 62
19 / 62 (как больше нравится)
и принимаете к зачету НДС (68 / 19) и делаете запись в Книгу покупок:
- если возвращается вся партия -на основании своего первоначального счета-фактуры на отгрузку;
- если часть - составляете корректировочный счет-фактуру.
Основания:
п. 5 ст. 171 НК РФ, Письмо ФНС от 14.05.2013 № ЕД-4-3/8562
