Налоговый агент по НДС,не являющийся плательщиком НДС,учет.
Добрый день,уважаемые форумчане!
Помогите пожалуйста разобраться в ситуации!!!
Наша организация не является плательщиком НДС и освобождена от уплаты данного налога (ст.149 п.4).
Но организация стала арендовать помещение у КУГИ и стала выступать налоговым агентом по НДС.
Аренду всегда оплачиваем авансовыми платежами и сразу перечисляем НДС в бюджет.
Возник вопрос с оформлением документов.(счет-фактура,журнал учета получ.и выставленных сч.-фактур и книги продаж.)
Если например я 10 мая оплатила аренду и НДС за 3 квартал 2015г.
1.Счет фактуру я должна выписать на всю сумму аванса? (помесячно не нужно будет выписывать?)
2.Немного запуталась в книге продаж.Продавцом выступает куги? и ИНН и КПП -это тоже реквизиты КУГИ ? Я в данном случае выступаю покупателем???
3.В журнале учета полученных и выставленных сч.-фактур , я заполняю только 1 часть? Кто в 1 части в моем примере---наименование покупателя???
4.Я правильно поняла,что 2 часть журнала учета сч.-фактур мне заполнять не нужно?
Спасибо огромное заранее
