Добрый день. Подскажите, ООО на ОСНО оказывает услуги в республику Беларусь, указанные в перечне услуг в договоре о Евразийском экономическом союзе. и облагаются по ставке 0%. Как подтвердить нулевую ставку НДС в данном случае? И как это отразить в декларации по НДС?
Открыть 165-НК и найти там пункт, касающийся именно вашей услуги, облагаемой по ставке 0 по конкретному подпункту 1-164-НК. В Договоре о ЕАЭС нет перечня услуг, облагаемых по ставке 0 и порядка документального подтверждения оной.Цитата:
Сообщение от svet_la
В договоре о ЕАЭС в разделе 4 приложения 18 прописано: "При выполнении работ, оказании услуг налоговая база, ставки косвенных налогов, порядок их взимания и налоговые льготы (освобождение от налогообложения) определяются в соответствии с законодательством государства-члена, территория которого признается местом реализации работ, услуг, если иное не установлено настоящим разделом." В пункте 29 прописаны услуги, при которых признается место реализации услуг территория государства-члена союза. Наши услуги в этот список попадают. То есть мы от уплаты косвенных налогов освобождены. Разве не так?
Не так. Если место реализации ваших услуг территория РФ, это не значит, что они облагаются исключительно по ставке 0%. Под какой подпункт 1-164-НК ваши услуги попадают?
Местом реализации наших услуг признается Беларусь.
В пункте 1- 164 НК наших услуг нет.
Тогда никакой 0 ставки и ничего подтверждать не надо.
У нас в первом и втором квартале были произведены такие услуги и мы выставляли счет-фактуры с 0% НДС. Как нам быть в этом случае?
Выкинуть эти с/ф.
Это уже понятно :). Так надо выставить новые. И подать корректировочные декларации?
Местом реализации услуг не признается территория РФ - нет с/ф.
Подать. Заполнив 7 раздел.
Тоня, спасибо вам за помощь. То есть данные услуги не попадают в книгу продаж и не облагаются по ставке 18%?
Невозможно обложить отсутствующий объект налогообложения.
Тоня, еще раз огромное спасибо.
