Вид для печати
Подскажите, пжлста, раньше не работала с ПБУ 18 в 1С, пытаюсь разобраться откуда прога берет безумные цифры при закрытии месяца. Остался один существенный пробел- счет 09. При операции "Закрытие месяца" формируется проводка 09 68/4/2 "Признание отложенного налогового актива" субконто "Убытки прошлых периодов" и дикая цифра. Убытки по итогам 2004г и 1 квартала 2005г. Никак не пойму природу цифр, посоветуйте, откуда начинать рыть носом землю!
Какая конфигурация? Какой релиз?
Я бы посоветовал грамотно перезакрыть месяцы. Проверьте по Общему журналу документов - должна быть такая картина:
Документы на последнюю дату месяца, самые последние по времени.
1. Переоценка валюты
2. Амортизация
3. Начисление з/п по БУ
4. Начисление з/п по НУ
5. Закрытие месяца по БУ с одной галкой "налоги с ФОТ"
6. Начисление налогов по з/п в НУ
7. Закрытие месяца по БУ со всеми галками КРОМЕ галок по ПБУ 18/02 и "налоги с ФОТ"
8. Регламентный документ по НУ
9. Закрытие месяца по БУ с галками про ПБУ 18/02
Амортизация и переоценка могут быть перед п.8
п.3,4,5,6 должны идти в этом порядке до п.7
7.7 релиз 466
Пытливый, спасибо, я о такой последовательности не знала, закрываю счета частями по мере надобности. Вообще я не говорю, что цифры, посчитаные прогой неверные, я просто по бестолковости своей не понимаю, откуда они берутся и как в программе можно посмотреть саму налогооблагаемую разницу, по которой считается этот ОНА с субконто "Убытки прошлых лет"
Н06 по НУ = 90,1,1 за вычетом НДС
Н07 по НУ = 90,7
Н08 по НУ = 91.1
Н09 по НУ = 91.2
Разницы могут возникнуть по каждой паре. Плюс по БУ если убыток, то он в БУ сразу убыток. А в НУ, поскольку налог на прибыль с убытка не платиться, этот убыток можно зачесть при расчете прибыли потом, в следующем периоде. Вот у вас разница и появляется по БУ убыток, он же ОНА (отложенный налоговый актив), т.е. та сумма, на которую вы можете потом уменьшить свою прибыль по НУ.
Бр.... перечитал - бред полный. :О) Почитайте пбу 18/02, что ли еще... там много про это... с примерами... я щас на пальцах не объясню ничего! %О)
Насчет почитать ПБУ 18-неактуально для любого бухалтера в нашем государстве, знаю как отче наш. А на пальцах вы все очень даже неплохо объяснили, я поняла. Только вот в который уже раз пытаюсь понять ЗАЧЕМ ЭТО? Валюта баланса увеличивается почти на полмиллиона непонятно каких активов и обязательств....
А как собственнику объяснить откуда база взялась для расчета по прибыли?
Он же тоже считать умеет: Доходы - расходы = база. База *24% = налог на прибыль! Вот ведь как он думает! :О) А тут ему и говорят: Ты, мил человек, бери и корректировочку-то согласно ПБУ 18/02 и проведи... вот у тебя база по налогу на прибыль (как в декларации) и получится. :О)
Самое печальное, что база по налогу на прибыль как в декларации не получается... при убытках она, база, вообще равна 0...Пытливый, а есть какой-то алгоритм в 1С для тупых, например сальдовки по счетам бу №№№ равны строке 180 декларации по прибыли (база для начисления налога) или я бредю?
Тоня, есть такой алгоритм. При заполнении декларации в регламентированных отчетах, встаете на нужную строку декларации и решительно давите клавишу F5 (расшифровать) :О) Там вылезает такая таблица, в которой расписано откуда цифра в этой строке (по каким счетам) берется.
Тоня, почему ж не получается? :О) -Убыток+ОНА=0 :О)))
Вроде ж ради этого все затевалось!
Я, честно сказать, последний раз читал ПБУ 18 давно и формулу тамошнюю не очень помню.
Пытливый, клавишу F5 нажимала, что из чего складывается понятно, но вот ОНА всю картину портит... Спасибо большое за помощь.
Тоня, Когда проводите документ "Закрытие месяца" в части, относящейся к ПБУ 18/02 поставте галку "Формировать отчет", в появившемся отчете будет расшифровка всех разниц (правда для убытков она не очень-то информативна).
Для выявления разниц (и проверки не ошибка ли это) используйте отчет "Анализ состояния налогового учета"
Урааааа, въехала, что откуда и куда! Остался один пробел : убыток по БУ, отраженный в виде сальдовки на счете 99=1000 руб., убыток, отраженный в декларации по прибыли по строке 180 =1200 руб., должна быть какая-то взаимосвязь в виде 200 руб. Где она? Я понимаю что изъясняюсь на уровне постоянного клиента дурдома...извините меня,пожалуйста
У меня последние два документа в месяце-это регламентные операции (ставлю галки везде) и закрытие месяца (ставлю галки везде).
Это сильно неправильно?
Aksyonova, учет по ПБУ 18/02 ведется? в программе как настроено?
Нет не применяется
Aksyonova, тогда не страшно! :О)
При ведении ПБУ 18 надо, чтобы расчет разниц, согласно этих ПБУ велся после закрытия месяца по БУ и НУ. А раз у вас ПБУ не применяется - то пофигу.
