ПБУ-18

Подскажите, пожалуйста, знатоки. У меня 1 раз проводки по 18 пбу - ничего не могу понять....
За полгода получился убыток - в бу -17тр, в НУ - 12тр. Какие проводки я должна сделать по 18 пбу?
мой вариант
68 99 0,24%*12тр=2,88 условный расход
68 77 0,24*(17-12)=1,2 отложенное налоговое обязательство

Заранее спасибо за отиветы.

68 99 0,24%*17т.р. условный расход по нал на прибыль.
09 68 0,24%*12 т.р. сформирован отложенный налоговый актив

Потом, когда будет прибыль в налоговом учете будете рисовать проводки по погашению ОНА:
68 09

А, если убыток был по 2004 году, то когда списывать ОНА в конце 2005 года 30% от прибыли или по кварталу?

И, в декларации, где показать это уменьшение прибыли?

Согласно Инструкции ( утв. прик.ПРИКАЗ МНС
от 29 декабря 2001 г. N БГ-3-02/585)
по заполнению декларации по налогу на прибыль сумма убытка (части убытка), полученного организацией в предыдущие годы, которую она вправе признать в целях налогообложения в текущем периоде, рассчитывается в Приложении N 4 к листу 02. Это Приложение включается в состав декларации только по итогам I квартала и за год в целом.

Больше ничего сказать не могу. ИМХО, списывайте по году не ошибетесь.