Налог УСН к уменьшению с прошлого года
Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста, советом. Организация на УСН 6%.
В 2014 году
в 1 квартале доходов не было
за полугодие – начислен и уплачен авансовый платёж по налогу УСН (уменьшенный на взносы)
за 9 месяцев – то же самое
в 4 квартале доходов не было
За год получился налог к уменьшению (на величину взносов в 4 квартале), что и было указано, соответственно, в декларации по УСН.
При этом программа сформировала проводку дт99 кт68 на эту сумму с минусом.
В итоге эта сумма повисла по дебету 68 и в таком виде вошла в годовую отчётность.
В текущем году ситуация такая же. За первый квартал доходов нет, за полугодие начислено и уплачено. Пришла пора платить за 9 месяцев. Знаю, что в 4 квартале доходов опять не будет. Как поступить:
- заплатить меньше на прошлогодний остаток, а в следующем году – так же на остаток этого года, но тогда как быть с текущей декларацией УСН (будет начислено одно, а уплачено меньше)?
- платить как есть, но тогда как сделать, чтобы эти суммы не зависали??
