Переход на 70н с 1 июля 2005
В организации принято решение перейти на новый план счетов с 1 июля.
В методических указаниях по переходу это разрешается.
В теории все понятно: переводим остатки на 1 января, затем проводим
обороты за первое полугодие, с 1 июля работаем по новому.
Как правильно это сделать практически?
Вариант № 0 (предложение 1С)
Создаем пустую базу данных.
Вводим остатки проводками от 31.12.04
Вводим все первичные документы за полгода.
Печатаем все журналы по новой форме (?).
Достоинства: имеем полную аналитику
и историю движений (например по поставщикам)
Недостатки: нереальная трудоемкость (в нашем случае)
Мемориальные ордера за первое полугодие по старым счетам
выбрасываем за ненадобностью. Правильно ли это?
Все документы за первое полугодие были оформлены
в соответствии с инструкцией 107н, например в
авансовых отчетах, кассовых ордерах и др. были указаны
корреспонденции счетов по старому плану счетов.
Вариант № 1
То же как № 0, но вместо ввода всех первичных документов
проводим только обороты по счетам например 30-ым июня 2005.
Достоинства: Теоретически трудоемкость ниже.
Недостатки: Нельзя распечатать Журналы по новой форме.
Но на практике хотелось бы сохранить и аналитику.
Например в расчетах с подотчетными лицами.
Для этого нужно разбивать обороты по старому счету 160
по каждому подотчетному лицу на счета 208хх
По каждому поставщику разбиваем обороты на счета 302хх
Это можно сделать только просмотром всех документов
по подотчетникам и поставщикам. Лучше уж вариант № 0.
Может кто-то знает как это сделать проще ?
Далее, так как нет Журналов по новой форме
сохраняем старые мемориальные ордера.
Получаем, что имеем главную книгу по старым счетам
за июнь 2005. В июле 2005 получаем главную книгу с
новыми счетами. Сравниваем в этих книгах сальдо на 1 июля:
Сальдо по 01 счету не сойдется с сумой остатков по счетам 101хх,
Сальдо по 02 счету не сойдется с 104хх
Старый 200 счет не сойдется с 40101.
Из-за разницы в учете ОС в 70н и 107н.
Будут и другие расхождения.
Вариант № 2
Заключительными оборотами июня 2005 переводим остатки
на 1 января на новый план счетов, например:
Дт 1.10104 000 Кт 013.1
Дт 173.1 Кт 1.30301 000
Затем переводим обороты, например:
Дт 1.30301 830 Кт 173.1
Дт 173.1 Кт 1.30301 730
В итоге получаем главную книгу за июнь 2005,
в которой присутствуют движения и по старым
и по новым счетам. На 1 июля все старые счета
будут закрыты. В главной книге за июль входящее
сальдо будет только по новым счетам.
Достоинства: обеспечивается преемственность и
прозрачность перехода на новый план счетов на 1 июля.
При желании этот преход не затронет аналитики.
Нужно будет разбивать не все обороты по всем
подотчетникам и поставщикам за первое полугодие,
а только сальдо по старым счетам 160 и 178 по состоянию
на 1 июля.
Недостатки: соответствует ли это нормативной базе?
Остаются вопросы, например по МБП:
При переводе остатков на 1 января часть МБП должна
быть списана, часть переведена в ОС с округлением копеек.
Но в первом полугодии мы работали по старой инструкции,
производили списание МБП, тех, которые по новой должны
были быть списаны уже в начале года.
Как быть с оборотами по счету 07 в первом полугодии?
Дмитрий.
