Корректировочный счет-фактура. Проведение недостачи товара.

Вид для печати

29.10.2015, 15:32
Anton23

Корректировочный счет-фактура. Проведение недостачи товара.

На новом месте работы вот такой порядок:
1. Поступление товара от поставщика - обычные проводки (Д41 К60 и Д19 К60).
2. Выявляется недостача, составляется Акт по форме ТОРГ-2.
В 1С проводится документ "Отгрузка товаров" с видом отгрузки Возврат поставщику.
Проводки Д76.2 К41 и Д76.2 К19.

3. Поставщик признаёт недостачу, подписывает Акт и присылает Корректировочный счет-фактуру на сумму недостачи.
Он проводится и порождает в 1С "Запись книги продаж" с проводкой Д90.3 К68.2

Или я чего-то не понимаю или тут два раза "наказываем" себя с НДС: сначала уменьшаем входной НДС на 19 счете, а потом такую же сумму заносим еще и в книгу продаж.
И второе: возникает "лишний" оборот по сч. 90.3 в результате чего Доход в декларации по прибыли не равен разнице между счетами 90.1 и 90.3

Что скажете?
29.10.2015, 18:38
ССГ

Цитата:

Сообщение от Anton23

Поставщик признаёт недостачу, подписывает Акт и присылает Корректировочный счет-фактуру на сумму недостачи.

Корректировочный счет должен отменять старую фактуру и проводить новые уточненные данные.

Цитата:

Сообщение от Anton23

Д19 К60

тогда видимо не нужно.

Цитата:

Сообщение от Anton23

В 1С проводится документ "Отгрузка товаров" с видом отгрузки Возврат поставщику.
Проводки Д76.2 К41 и Д76.2 К19.
29.10.2015, 19:45
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Anton23

Выявляется недостача, составляется Акт по форме ТОРГ-2.

вообще недостачу не надо приходовать. Кто-то подписывается за несуществующий товар?
30.10.2015, 12:27
Anton23

Цитата:

Сообщение от ССГ

Корректировочный счет должен отменять старую фактуру и проводить новые уточненные данные.

Не должен.
30.10.2015, 12:31
Anton23

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

вообще недостачу не надо приходовать. Кто-то подписывается за несуществующий товар?

Это не обсуждается.
Тут работают по такой схеме что сначала приходуется по документам от поставщика, а затем при недостаче оформляется Акт по форме ТОРГ-2.

Крупный опт, большая номенклатура. Приехала фура и нереально сразу пересчитать все коробочки.
Недостача выявляется в течение 2-3 недель.
30.10.2015, 12:42
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Anton23

или тут два раза "наказываем" себя с НДС:

естественно, если правильный вариант "не обсуждается", то и правильного результата добиться сложно.
Тут или вы проводите как "обратную реализацию", или поставщик делает корректировку. Что-нибудь одно из двух.
Вот только если поставщик будет у себя проводить свой коррект. сч-фактуру, а вы свой на обычную отгрузку, стыковка в ИФНС у вас не получится.
30.10.2015, 12:56
Anton23

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

естественно, если правильный вариант "не обсуждается", то и правильного результата добиться сложно.
Тут или вы проводите как "обратную реализацию", или поставщик делает корректировку. Что-нибудь одно из двух.
Вот только если поставщик будет у себя проводить свой коррект. сч-фактуру, а вы свой на обычную отгрузку, стыковка в ИФНС у вас не получится.

Сама схема работы абсолютно нормальна. Товар принят, документы подписаны. Недостача вскрывается через несколько дней.

Обратной реализации тоже нет, Отгрузка вида "возврат поставщику" дает проводки Д76.2 К41 и Д.76.2 К19 т.е. нет счетов 90.

Вот только этот документ даёт еще и запись в книге продаж (именно продаж т.к. входного НДС стало меньше, а к зачету его уже взяли по полной) с номером счета-фактуры поставщика.
На этом этапе с НДС всё нормально.

Но затем проводится еще и корректировочный счет-фактура поставщика, который еще раз заносит сумму "недостачного" НДС в книгу продаж!

Проводит это "гениальная" хозяйка, бывшая бухгалтерша, которая просто прётся от корректировочных счетов-фактур. Попытался объяснить, сразу визг.
30.10.2015, 12:57
Anton23

.
30.10.2015, 13:08
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Anton23

Вот только этот документ даёт еще и запись в книге продаж (именно продаж т.к. входного НДС стало меньше, а к зачету его уже взяли по полной) с номером счета-фактуры поставщика.

я в таких ситуациях свой счет-фактуру не провожу (не формирую), а провожу корректировочный счет-фактуру поставщика. Пока (тьфу-тьфу-тьфу) проблем не было.

Цитата:

Сообщение от Anton23

Обратной реализации тоже нет, Отгрузка вида "возврат поставщику" дает проводки Д76.2 К41 и Д.76.2 К19 т.е. нет счетов 90.

собсно, именно это бухгалтерА и называют "обратной реализацией".
30.10.2015, 14:20
Anton23

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

я в таких ситуациях свой счет-фактуру не провожу (не формирую), а провожу корректировочный счет-фактуру поставщика. Пока (тьфу-тьфу-тьфу) проблем не было.

Нет никакого "своего" счета-фактуры! Формируется только документ Отгрузка товаров с видом "Возврат поставщику". Всё!
И этот документ порождает запись в книге продаж на сумму недостачи ("возврата" поставщику) с номером начального счета-фактуры поставщика!
30.10.2015, 14:42
ССГ

вы корректировочный счет фактуру принимаете,без обратной реализации.
30.10.2015, 15:25
Anton23

Цитата:

Сообщение от ССГ

вы корректировочный счет фактуру принимаете,без обратной реализации.

Ну нет никакой обратной реализации!
Обратная реализация это когда продавец и покупатель меняются местами и идет обычная продажа с 90-ми счетами.

В нашем случает Отгрузка возврат поставщику.
Только этот возврат поставщику порождает запись книги продаж.
А потом еще и корректировочный сч/ф поставщика еще раз в книгу продаж вносит такую же сумму НДС.
30.10.2015, 15:35
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Anton23

В нашем случает Отгрузка возврат поставщику.
Только этот возврат поставщику порождает запись книги продаж.

если ваша программа порождает что-то непонятное, ненужное и не утвержденное законодательством, надо как-то заставить её не порождать всякий бред.

Цитата:

Правила ведения книги продаж, применяемой при расчетах
по налогу на добавленную стоимость

1. Продавцы ведут книгу продаж, применяемую при расчетах по налогу на добавленную стоимость (далее - книга продаж), на бумажном носителе либо в электронном виде, предназначенную для регистрации счетов-фактур (контрольных лент контрольно-кассовой техники, бланков строгой отчетности при реализации товаров, выполнении работ, оказании услуг населению), а также корректировочных счетов-фактур, составленных продавцом при увеличении стоимости отгруженных (выполненных, оказанных, переданных) товаров (работ, услуг, имущественных прав).

Где тут про порождение документом

Цитата:

Сообщение от Anton23

Отгрузка возврат поставщику

?
30.10.2015, 17:41
Anton23

Цитата:

Сообщение от ZZZhanna

если ваша программа порождает что-то непонятное, ненужное и не утвержденное законодательством, надо как-то заставить её не порождать всякий бред.

Где тут про порождение документом

?

Документ Отгрузка товара (вид возврат поставщику) даёт запись в книге продаж именно на основании счета-фактуры!
Только не выставленного нами (т.к. мы на возврат его не выставляем), а входного от поставщика.
Т.е. счет-фактура поставщика проходит сначала в книге покупок на полную сумму, а потом в книге продаж на сумму возврата (недостачи).

В этот момент сумма НДС верная.

Только после этого от поставщика прилетает еще и корректировочный счет-фактура.
И хозяйка его регистрирует.
И уже с его номером в книге продаж запись на сумму недостачи.

Зачем его проводить? Но она и слышать ничего не хочет, говорит положено.
Он еще и проводку даёт Д90.3 К68.2, и вот зачем этот Д90.3??? Я через него и вышел на эти операции.
31.10.2015, 00:22
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от Anton23

Только после этого от поставщика прилетает еще и корректировочный счет-фактура.
И хозяйка его регистрирует.
И уже с его номером в книге продаж запись на сумму недостачи.
Зачем его проводить? Но она и слышать ничего не хочет, говорит положено.

И ведь она права. Потому что проводить надо именно его.

Цитата:

Сообщение от Anton23

Документ Отгрузка товара (вид возврат поставщику) даёт запись в книге продаж именно на основании счета-фактуры!
Только не выставленного нами (т.к. мы на возврат его не выставляем), а входного от поставщика.
Т.е. счет-фактура поставщика проходит сначала в книге покупок на полную сумму, а потом в книге продаж на сумму возврата (недостачи).

Еще раз пытаюсь до Вас донести - формирование записи в книге продаж, которое дает эта операция - не соответствует законодательству. И неважно, что сумма НДС получается верная, это неправильное отражение корректировки входного НДС.