Начисление налога на прибыль

Помогите пожалуйста!!
Организация является малым предприятием (ПБУ 18 не используем).
Подскажите как правильно начислить налог на прибыль:
Д68.4.2 К68.4.1 или Д99.1 К68.4.1

2-й вариант

Аноним, большое, большое спасибо!!