НДС восстановление и подтверждение 0% ставки в одном квартале.
Добрый день. Помогите,пожалуйста, разобраться.
Пришло требование из ИФНС по декларациии НДС за 3 квартал. Начала разбираться со счетами -фактурами и нашла следующую проблему.
01 июля пришел товар, соответственно Д-т 19.03 К-т 60 100 руб
05 июля товар продан по ставке 0% (РБ) Д-т 19.07 К-т 19.03 10 руб
Для оперативного учета суммы НДС к оплате, закрываю счет 19 ежемесячно:
31 июля Д-т 68.02 К-т 19.03 90 руб
10 августа товар продан по ставке 0% (РБ) Д-т 19.07 К-т 19.03 20 руб
30 сентября восстановлен НДС Д-т 19-03 К-т 68.2 20 руб
В сентябре получены документы от покупателя РБ.
30 сентября Д-т 68.02 К-т 19.07 10 руб. по отгрузке 05 июля
30 сентября Д-т 68.02 К-т 19.07 20 руб. по отгрузке 10 августа
По сумме все правильно, а вот в книге покупок прошло принятие и восстановление НДС по одному и тому же счету-фактуре. Это может быть ошибкой? Нужно ли корректировать декларацию в таком случае?
Заранее спасибо за помощь.
