Добрый день, коллеги!
По итогам года у организации на УСН 15% по данным бухгалтерского учета должны быть следующие авансовые платежи:
1 кв – 0,
2 кв – 1 218 191,37,
3 кв – 0
Начисленный налог за год 127 014,00
Минимальный налог 139 970,00
По факту за 2 кв. перечислено 107973 руб. (1% от полученных средств на р/счет )
Подскажите, как рассчитать размер пени за неуплаченный аванс 2го квартала?
Нужно брать данные налогового, а не бухгалтерского учёта.Цитата:
Сообщение от MikeMSK
сумма пени =сумма задолженности * 11%*1/300*количество дней просрочки (ст.75 НК)
Калькулятор http://www.klerk.ru/tools/penalty/
Приношу извинения. Указаны данные именно налогового учета.Цитата:
Сообщение от gnews
А какой день считать последним днем просрочки оплаты авансового платежа, если по году мы должны заплатить 139 970,00 минимального налога?
Пока в инструменте новой ставки рефинансирования нет. Так что пока не надо там считать пени 2016 года
Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Нет такого отчетного периода. За 9 месяцев есть начисленный авансовый платеж или нет?Цитата:
Сообщение от MikeMSK
НетЦитата:
Сообщение от Над.К
Т.е. уже убыток был?
По идее налоговая будет считать пени по 25 октября. Хотя кто их знает, как программа у них работает (
нет общего убытка нет. по итогам 3-го квартала имеем:Цитата:
Сообщение от Над.К
..................................Доходы..............Расходы
Итого за 3 квартал: 3.233.175,14 8.866.153,45
Итого за 9 месяцев: 13.746.960,57 11.258.663,07
и после 4-го квартала:
Итого за IV квартал: 250.000,00 1.891.539,44
Итого за 2015 год: 13.996.960,57 13.150.202,51
Значит считать пени будут по 31 марта. Ну или по дату погашения задолженности
Я вообще так и не поняла, как у налоговой пени считаются. У меня ни разу не сошлось с ними
Если мы в ближайшее время, например 15-го января, заплатим минимальный налог (1% от оборота за вычетом фактически оплаченного аванса). Можно ли рассчитывать, что расчет пени будет произведен в соответствии с нижеприведенным документом и можем ли мы оплатить пени заранее?Цитата:
Сообщение от Над.К
Цитата:
ПЛЕНУМ ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 июля 2007 г. N 47
О ПОРЯДКЕ ИСЧИСЛЕНИЯ
СУММ ПЕНЕЙ ЗА ПРОСРОЧКУ УПЛАТЫ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ
ПО НАЛОГАМ И СТРАХОВЫМ ВЗНОСАМ НА ОБЯЗАТЕЛЬНОЕ
ПЕНСИОННОЕ СТРАХОВАНИЕ
В связи с возникающими в судебной практике вопросами о порядке исчисления сумм пеней за просрочку уплаты авансовых платежей по налогам и страховым взносам на обязательное пенсионное страхование и в целях обеспечения единообразного подхода к их разрешению Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации на основании статьи 13 Федерального конституционного закона "Об арбитражных судах в Российской Федерации" постановляет дать арбитражным судам следующие разъяснения.
1. Согласно абзацу второму пункта 3 статьи 58 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ) в случае уплаты авансовых платежей в более поздние по сравнению с установленными законодательством о налогах и сборах сроки на сумму несвоевременно уплаченных авансовых платежей начисляются пени в порядке, предусмотренном статьей 75 НК РФ.
При этом порядок исчисления пеней не ставится в зависимость от того, уплачиваются ли соответствующие авансовые платежи в течение или по итогам отчетного периода, исчисляются ли они на основе налоговой базы, определяемой в соответствии со статьями 53 и 54 Кодекса и отражающей реальные финансовые результаты деятельности налогоплательщика.
2. Пени за неуплату в установленные сроки авансовых платежей по налогам подлежат исчислению до даты их фактической уплаты или в случае их неуплаты - до момента наступления срока уплаты соответствующего налога.
Если по итогам налогового периода сумма исчисленного налога оказалась меньше сумм авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого налогового периода, судам необходимо исходить из того, что пени, начисленные за неуплату указанных авансовых платежей, подлежат соразмерному уменьшению.
Данный порядок надлежит применять и в случае, если сумма авансовых платежей по налогу, исчисленных по итогам отчетного периода, меньше суммы авансовых платежей, подлежавших уплате в течение этого отчетного периода.
... далее не по теме...
У вас, наверное, сделано "по алгоритму", а у них - "по ГСЧ ( генератору случайных чисел, если что )" :)Цитата:
Сообщение от Над.К
А никто так нигде и не написал, что такое "соразмерное уменьшение"Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Я не знаю алгоритм программы расчета пеней у налоговой. Он нигде не публиковался.
В развитие темы, у меня на конец года весь размер займа попадает в кредит 68-го счета, и бухгалтерский балланс выглядит шокирующе для кредитных организаций. какие можно внести в него правки, чтоб он отражал фактическое состояние дел.
Вы 68 с 67 не путаете?Цитата:
Сообщение от MikeMSK
68.12Цитата:
Сообщение от бух2007
Это как так?Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Заем - это не доход и тем более не налог. Как он у Вас на 68.12 попал?
Или Вы под словом "заем" подразумеваете слово "налог"?Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Очень извиняюсь, имеется ввиду аванс налога на прибыль. Сотрудники сбили.Цитата:
Сообщение от бух2007
)))
Если уж Вам ну очень-очень не хочется светить его в балансе, то как вариант, все авансы на конец года обнуляете, что вполне соответствует действительности и начисляете минимальный на 68.12, но не 31.12.15, как это делает 1С, а 31.03.16, как это делает налоговая.
да в том-то и дело, что 1С не обнуляет авансы, которые превышают размер минимального налога, если в 1-2 кварталах авансов больше чем минимальный голдовой налог.Цитата:
Сообщение от бух2007
Так кто главный-то в организации по учету? 1С или Вы? :)
да, есть такая беда в 1С. Вручную поправьте в декабре. В начисление налога зайдите и внесите ручные корректировки.Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Подскажите, какими проводками необходимо внести корректировки.Цитата:
Сообщение от бух2007
У меня 31.12.2015 1С автоматически сделала проводку:
Д99.01.1 К68.12 - начисление минимального налога в размере 1% от оборота.
В закрытии месяца откройте эту операцию, поставьте галку на ручную корректировку и исправьте сумму.Цитата:
Сообщение от MikeMSK
То есть, с учетом того, что в конце года уплачен минимальный налог, необходимо в конце каждого квартала года указать суммы равные обороту за квартал.Цитата:
Сообщение от бух2007
Нет. Каждый квартал обычный налог начисляется, что программа и делает. По идее и в конце года она должна правильно начислить. Посчитайте.Цитата:
Сообщение от MikeMSK
Если уж не сходится сумма, то исправьте вручную, чтобы по К68.12 сумма налога соответствовала годовой сумме.
