Как заполнить 10 раздел декларации по НДС

Если кто-то знает, подскажите, пожалуйста!
Наша организция на ОСНО, мы посредник, товар для комитента закупаем от своего имени.
28.12.2015 мы получили аванс от комитента на закупку товара. Товар закуплен не был и
аванс продавцу товара также не перечислялся. На полученный аванс выставили два авансовых
счета-фактуры, один на свое вознаграждение (3% от суммы) и отразили в книге продаж,
и второй на оставшуюся сумму был отражен в журнале учета полученных и выставленных
счетов-фактур. При формировании 10 раздела декларации по НДС не смогла заполнить графы,
относящиеся к продавцу, так как у нас нет счет-фактуры от продавца и не может быть - товар
не получали и продавцу не платили. Номер и дата счет-фактуры продавца обязательны для
заполнения, что в них указывается в нашем случае?

ИМХО, в описанном случае не было никаких оснований у вас выставлять этот счет-фактуру

В правилах ведения журнала учета сч.-фактур прямо написано, что делается запись счета-фактуры, выставленного
"комиссионером (агентом) на сумму оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (работ, услуг),
передачи имущественных прав комитенту (принципалу);" пункт 7 раздела II... Мы ведь на ОСНО, и вроде как должны
выставлять авансовые счета-фактуры...

Полученные вами денежные средства не являются авансом, пока вы их не перечислили реальному поставщику. Теоретически вы ведь можете потом купить что-то у упрощенца, без НДС.

То есть получается, что мы должны выставлять такой счет-фактуру только в том случае, если мы сами заплатили
аванс продавцу товара и он нам выставил авансовый счет-фактуру, а мы уже "перевыставляем" его комитенту.
А теперь получается надо аннулировать этот счет-фактуру? Вот "обрадуется" комитент, они скорее всего учли этот
НДС... А есть ли какие-то письма налоговой про это? Я много искала, но ничего не нашла.

Цитата:

---

Сообщение от ASB

получается, что мы должны выставлять такой счет-фактуру только в том случае, если мы сами заплатили
аванс продавцу товара и он нам выставил авансовый счет-фактуру, а мы уже "перевыставляем" его комитенту.

---

Думаю, только так.
Писем не припомню, но по логике кто-то должен заплатить в бюджет НДС, который комитент заявляет к вычету. У вас пока получилось, что никто этого не делает.