Возмещение НДС из бюджета.
Добрый день!
Получилась такая ситуация. Во 2 и 3 квартале 2015 года мы осуществляли деятельность по режиму ОСНО фактически находясь на УСН (6% с дохода). Ситуация сложилась из-за неправильного перехода на ОСНО.
В 4 квартале ошибка "всплыла" и мы перешли на ОСНО по всем правилам.
В итоге получилось, что наша дейстельность во 2 и 3 квартале была рассчитала на режим ОСНО, а не УСН по налогооблажению. Из-за ошибки нам теперь необходимо заплатить НДС полученный от покупателей и 6% с оборота.
В свою очередь мы тоже делали покупки с НДС во 2 и 3 квартале и получили фактически счета-фактура на руки в 4 квартале.
Попытались подать декларацию по НДС за 4 квартал с возмещением из бюджета равным сумме налога 6% с оброта за 2 и 3 квартал + сумма НДС за 2 и 3 квартал к уплате в бюджет.
Налоговая начала камеральную проверку. В рамках этой проверки устно было сообщено, что НДС (который был уплачен нами на УСН) за 2 и 3 квартал мы не можем учесть к возмещению в 4 квартале.
Вопросы
1. Можем или нет учесть НДС уплаченный нами во 2 и 3 квартале в 4 квартале? Если мы фактически счета-фактура получили в 4 квартале?
2. Порекомендуйте выходы из ситуации.
