АУ. Удержание из з\п в пользу другого источника

Вид для печати

13.02.2016, 07:29
zhns

АУ. Удержание из з\п в пользу другого источника

Поделитесь опытом, как вы отражаете подобные операции:

Идет удержание из заработной платы сотрудников за бланк трудовой книжки.
У сотрудника доход выплачивается только из средств субсидии на ГЗ. Других источников дохода у него нет.
Реализация трудовых книжек это приносящая доход деятельность.
Сами проводки по удержанию и реализации все понятны. Как отражать это в гр.8 737 формы понятно.

Вопрос только в остатке на 201 счете.
Получается что после выплаты з/п остается остаток субсидии на ГЗ в размере удержания.
А после уплаты НДС в приносящей доход деятельности образуется минус.

Какими проводками корректно перенести остаток с с одного источника средств на другой?

Раньше мы использовали корреспонденцию 30406 и 20111 и эти проводки попадали в 737 форму в гр.5 в 831, 832 строках.
Но вышли у нас разногласия с учредителем, что это не корректная корреспонденция для этих операций.
13.02.2016, 22:37
Аноним

Цитата:

Сообщение от zhns

Раньше мы использовали корреспонденцию 30406 и 20111 и эти проводки попадали в 737 форму в гр.5 в 831, 832 строках.
Но вышли у нас разногласия с учредителем, что это не корректная корреспонденция для этих операций.

все правильно... через 30406
14.02.2016, 16:02
Rahsch

Цитата:

Сообщение от zhns

Но вышли у нас разногласия с учредителем, что это не корректная корреспонденция для этих операций.

То есть на одну часть Вашего вопроса учредитель ответил, а об остальной умолчал?
Добивайтесь полного ответа на свой вопрос.
15.02.2016, 04:59
zhns

Цитата:

Сообщение от Rahsch

То есть на одну часть Вашего вопроса учредитель ответил, а об остальной умолчал?
Добивайтесь полного ответа на свой вопрос.

Почему-то у них есть мнение что проводка 20111 и 30406 применяется только для заимствований между КФО. Типа пока не пришла субсидия можно сделать заимствование для выплаты текущих расходов. А потом вернуть деньги обратно. Хм....

183н про эту корреспонденцию как то очень размыто написано...

А может кому то попадались письма Минфина или статьи на этот счёт?
15.02.2016, 15:29
Rahsch

Цитата:

Сообщение от zhns

Типа пока не пришла субсидия можно сделать заимствование для выплаты текущих расходов.

А что делать, если в итоге субсидия не пришла? :wow:

Получается, что основные средства, материальные запасы, расчеты могут перемещаться с кода на код только в одном направлении, а денежные средства нет?

Цитата:

Сообщение от zhns

А может кому то попадались письма Минфина или статьи на этот счёт?

Статьи обычно этот неудобный момент обходят стороной. Посмотрю в СПС, может и есть что-нибудь по этому вопросу.
16.02.2016, 08:05
Аноним

Цитата:

Сообщение от zhns

Поделитесь опытом, как вы отражаете подобные операции:

Идет удержание из заработной платы сотрудников за бланк трудовой книжки.
У сотрудника доход выплачивается только из средств субсидии на ГЗ. Других источников дохода у него нет.
Реализация трудовых книжек это приносящая доход деятельность.
Сами проводки по удержанию и реализации все понятны. Как отражать это в гр.8 737 формы понятно.

Добрый день, а поделитесь опытом пожалуйста, как ВЫ отражаете подобные операции? Проводки по удержанию и реализации? До меня что то не доходит, у нас ситуация такая, сотрудник просит, чтобы мы удерживали с его з/п - субсидия на гос.задание, оплату за проживание в общежитие - наша приносящая доход деятельность. Каким образом? и КФО 4 и 2 на одном л/счете 30. Я пока отнекиваюсь....
16.02.2016, 08:32
zhns

Удерживаем как обычно
дт 430211 кт 430403

Далее
дт 430403 кт 430406 (ПО КФО=4 ф.737 гр8 стр.161)

дт 230406 кт 220531 (ПО КФО=2 ф.737 гр8 стр.040)

220531 счет закрывается как при обычной реализации на 401 счет.

Вопрос у нас только с 201 счетом.
Я так считаю что нужно делать так:
дт 430406 кт 420111 (ПО КФО=4 ф.737 гр5 стр.832)
дт 220111 кт 230406 (ПО КФО=2 ф.737 гр5 стр.831 )
Но не все со мной согласны :)))

А вообще почитайте еще Письмо Минфина России от 15.04.2015 № 02-07-07/21402. Примеры заполнения Отчетов об исполнении учреждением плана его финансово-хозяйственной деятельности (ф. 0503737), формируемых бюджетными и автономными учреждениями
16.02.2016, 11:27
zhns

Подумала и решила что вот так наверное будет корректнее (в части отражения в 737 форме):

дт 430211 кт 430403 (ПО КФО=4 ф.737 гр8 стр.161)

дт 430403 кт 430406 (ПО КФО=4 ф.737 гр8 стр.832)

дт 230406 кт 220531 (ПО КФО=2 ф.737 гр8 стр.831)

дт 220531 кт 240110 (ПО КФО=2 ф.737 гр8 стр.040)
16.02.2016, 23:22
marina-gdj

Как ваши учредители относятся к цифрам в гр. 8 ф. 737? У меня в этом году тоже были удержания из зарплаты на КФО 2 и 5, было это в первый раз, еще среди этих цифр были возвраты прошлых лет, я столько сил положила, чтобы выйти на правильные данные в ПФХД и свести все в отчетах, но финотдел настойчиво попросил наше управление, а оно меня все убрать, т.к. контрольные соотношения ф. 737 просят пояснений, это КС Минфина и это не ошибка, но они не хотели видеть там цифры и все, возможно, там куда они сдают отчетность мун. образования тоже, выдвинули такое требование.
17.02.2016, 08:58
zhns

Цитата:

Сообщение от marina-gdj

Как ваши учредители относятся к цифрам в гр. 8 ф. 737? У меня в этом году тоже были удержания из зарплаты на КФО 2 и 5, было это в первый раз, еще среди этих цифр были возвраты прошлых лет, я столько сил положила, чтобы выйти на правильные данные в ПФХД и свести все в отчетах, но финотдел настойчиво попросил наше управление, а оно меня все убрать, т.к. контрольные соотношения ф. 737 просят пояснений, это КС Минфина и это не ошибка, но они не хотели видеть там цифры и все, возможно, там куда они сдают отчетность мун. образования тоже, выдвинули такое требование.

На самом деле гр. 8 ф. 737 не вызывает удивления в министерстве, при наличие пояснений. Видимо просто та организация, в которую вы предоставляете отчет поленилась сделать пояснения на этот счет. Проще же убрать совсем... :(
22.02.2016, 06:44
Rahsch

zhns, посмотрите пример № 4 из письма Минфина России от 01.07.2015 № 02-07-07/38257. Сумма 8 500,00 руб. переводится с кода на код только в одном направлении. Возврат средств с кода 2 не производится.

Цитата:

Сообщение от zhns

дт 230406 кт 220531 (ПО КФО=2 ф.737 гр8 стр.831)

Некассовая операция возникает как раз при оформлении данной проводки: исполняется доход (стр. 040) и погашается расход (стр. 161). Использовать строки 831 и 832 не вижу смысла.
26.02.2016, 07:09
zhns

Цитата:

Сообщение от Rahsch

zhns, посмотрите пример № 4 из письма Минфина России от 01.07.2015 № 02-07-07/38257. Сумма 8 500,00 руб. переводится с кода на код только в одном направлении. Возврат средств с кода 2 не производится.

Некассовая операция возникает как раз при оформлении данной проводки: исполняется доход (стр. 040) и погашается расход (стр. 161). Использовать строки 831 и 832 не вижу смысла.

Спасибо за номер письма.
Посмотрела пример.
Только вот что странно. В приведем примере заполняются строки 700, 710, 720 по гр.8
А в 33н написано что по этим строкам гр.8 не заполняется.

По этому наверное все же правильно 830, 831,832 строки использовать.
26.02.2016, 10:04
Rahsch

Цитата:

Сообщение от zhns

По этому наверное все же правильно 830, 831,832 строки использовать.

Согласен.
27.02.2016, 15:34
marina-gdj

Цитата:

Сообщение от Аноним

сотрудник просит, чтобы мы удерживали с его з/п... Я пока отнекиваюсь....

И правильно отнекиваетесь, у нас некассовые в этом году были, так сказать, по производственной необходимости - возврат переплаты, и то это было в принятом учреждении, я бы постаралась, чтобы все на счет сдали, т.к. потратила значительное время на то, чтобы сделать правильные проводки и отчеты. У нас нормативно нигде не прописано, что бухгалтерия должна заниматься оплатой различных услуг, оказываемых сотрудникам сторонними организациями или даже вашей: оплата кредитов, квартплаты, общежития, пользование служебным телефоном в личных целях с последующим возмещением в кассу. Т.е. я должна, потратить время на проводки по 30406 и 30406, потратить бумагу и картридж на распечатку справки, при сдаче денег в кассу потратить также время и расходные материалы на кассовые документы, также время и деньги на поездку в банк. Ну уж нет - пусть сотрудники со своими платежами разбираются сами - мобильные телефоны, Сбербанк Онлайн и другие банковские продукты им в помощь, у меня работы и так достаточно. А если к вам придут 25 сотрудников? Только и будете этим заниматься. - это неэффективное использование рабочего времени.
29.02.2016, 12:45
T. Ivan

Удержание по исполнительному документу

Подскажите, пожалуйста, сотрудник, отработав 3 дня в начале января, получает аванс 3000уе. Больше в этом месяце он не работал - в табеле "НН". З/пл за январь - 4000уе, ндфл 520уе. С з/пл нужно удержать 33% по исп.док-ту, т.е. 1160уе. Не хватит, т.к.был аванс.
Как поступить: удержать оставшиеся 480уе? Но есть предел удержаний. Или сотруднику всё равно нужно что-то "оставить" с з/пл?
Или удержать 33% от 480уе, т.е. 158уе. Тоже как-то неправильно...