Отражение корректировки за прошлый период, если начальное сальдо было нулевое
Добрый день.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.43.148)
Начала вести учет в программе с января 2014. Были введены начальные остатки в корреспонденции с нулевым счетом (операция "Ввод остатков" по счетам).
По сч.76 по контрагенту А на 01.01.15 было нулевое сальдо, соответственно, его не вводила.
Сейчас выясняется, что по этому контрагенту надо делать корректировку - контрагент А прислал расчет, по которому изменилась сумма аренды за период 2013-2014гг. Соответственно, надо уменьшать начисления и по нему возникнет переплата.
Каким образом отразить это в учете, чтобы на сегодняшний день по нему "вылезла" эта переплата (мы ее будем возвращать, т.к. сумма значительная)?
Мое мнение:
Начисление аренды Д 20 К 76 360 000 (этой проводкой делалось начисление до перехода в новую базу)
Корректировка в 2015 году Д 20 К 76 - 305 000
Заранее спасибо
