доход при рефинансирование ипотеки

Здравствуйте!
Банк предлагает рефинансировать валютную ипотеку на таких условиях:
*При рефинансировании списывается 5%. Рефинансирование проходит по курсу ЦБ на день проведения сделки.
Помогите, пожалуйста, разобраться с сомнениями:

1) не решит ли налоговая, что банк мне подарил эту сумму долга и не будет ли это доходом, с которого придется платить ндфл?
2) нашла статью, что налоговый вычет по процентам при рефинансировании кредита сохраняется- так ли это? ведь будет новый кредитный договор? если поскольку ипотеку брала в 2008 году вычет по процентам по текущему договору буду получать всю жизнь. а если новый договор - это условие сохранится?
3) ставку предлагают 10% годовых. Поскольку сейчас ставка рефинансирования 11% у меня возникнет мат.выгода, да?

Спасибо!