Налоговый учет начинающего ИП, УСН

Вид для печати

05.04.2016, 15:12
dimamvp

Налоговый учет начинающего ИП, УСН

Добрый день! Регистрирую ИП в ближайшие дни, в связи с чем стоит острый вопрос понимания бухгалтерского учета.
Выбрал систему УСН 6%.

Тематика - розничные продажи в интернете (интернет магазин).

Несколько вопросов:
1.Что такое авансовый платеж?
2.Налоговая декларация сдается 1 раз в год.. Тогда, что сдается поквартально?
3.Книга учета доходов и расходов (КУДиР), нужно ли ставить на учет в налоговой? Сдается ли она и сколько раз в год? Обязательна ли?
4.Кассовую книгу ИП вести не обязательно, а ЭКЛЗ сдается.. Как обосновывать ошибочную выдачу чека в случае опечатки?
5.Как часто сдается ЭКЛЗ?

Спасибо за помощь, прошу прощения за вопросы дилетанта, только начинаю свой путь.
05.04.2016, 15:33
Аноним

[QUOTE=dimamvp;54661749]Добрый день! Регистрирую ИП в ближайшие дни, в связи с чем стоит острый вопрос понимания бухгалтерского учета.
Выбрал систему УСН 6%.

Тематика - розничные продажи в интернете (интернет магазин).

Несколько вопросов:
1.Что такое авансовый платеж?
2.Налоговая декларация сдается 1 раз в год.. Тогда, что сдается поквартально?
3.Книга учета доходов и расходов (КУДиР), нужно ли ставить на учет в налоговой? Сдается ли она и сколько раз в год? Обязательна ли?
4.Кассовую книгу ИП вести не обязательно, а ЭКЛЗ сдается.. Как обосновывать ошибочную выдачу чека в случае опечатки?
5.Как часто сдается ЭКЛЗ?

Добрый день!.Уточните еще пожалуйста будут ли у Вас работники, которым будете платить зарплату.? Или Вы будете работать только один?
05.04.2016, 15:47
Аноним

УСН(авансы ежеквартально I кв.(3 мес.) - до 25.04 II кв.(полгода) - до 25.07 III кв.(9 мес.) - до 25.10 IV кв.(год) - до 30.04) Уплачивается налог УСН УСН(сдается раз в год в налоговую до 30 апреля)
Авансовые платежи для УСН с налогообложением доходы - 6% от Вашего дохода, который поступил в кассу или по безналу, если он у Вас будет, в течение 1 квартала за минусом уплаченного страховых взносов в этом квартале. ИП на УСН доходы, могут уменьшить налог на сумму фиксированного взноса(страхового года), страховых взносов в ПФР, ФОМС, ФСС.
ИП не производящие выплат другим физическим лицам(не работодатели), могут уменьшить налог УСН (доходы) на всю сумму страховых взносов(на 100%) уплачиваемых за себя.
05.04.2016, 15:55
бух2007

Цитата:

Сообщение от dimamvp

Тогда, что сдается поквартально?

ничего

Цитата:

Сообщение от dimamvp

Книга учета доходов и расходов (КУДиР), нужно ли ставить на учет в налоговой?

нет

Цитата:

Сообщение от dimamvp

Сдается ли она и сколько раз в год?

нет. Но в рамках проверки ее могут затребовать.

Цитата:

Сообщение от dimamvp

Обязательна ли?

да

Цитата:

Сообщение от dimamvp

Как обосновывать ошибочную выдачу чека в случае опечатки?

Составить акт КМ-3 и приложить к нему неправильный чек.

Цитата:

Сообщение от dimamvp

5.Как часто сдается ЭКЛЗ?

Куда Вы его сдавать собрались? ЭКЛЗ установлен в ККМ. Его надо менять раз в год.
ПРи покупке ККМ надо заключить договор на ее обслуживание, зарегить ККМ в налоговой. Завериь в налоговой журнал кассира-операциониста. На основе зет-отчетов заполнять справки КМ-6 и книгу.
06.04.2016, 04:04
Mikhail_

Здравствуйте! Продолжу тему с почти аналогичными вопросами

Собираюсь регистрировать ИП с УСН 6% от дохода.
Деятельность:
рекламная, полиграфические услуги, издательская, разработка, продвижение сайтов.

Заказчики в основном юридические лица и ИП. Но, возможно, будут и физические лица.
1 Вопрос. Порядок взаиморасчетов. Я как понимаю, возможны варианты:
1) Безналичный расчет через р/с моего ИП
2) Я выдаю заполненную квитанцию, и заказчик оплачивает ее, например, через Сбербанк на мой р/с
3) Заказчик оплачивает через какие-нибудь электронные системы на р/с моего ИП

Получается, что без ККМ принимать наличку я не имею права. Ну разве что "в черную", со всеми вытекающими.

2 Вопрос. Я зарегистрирован на всяких электронных деньгах: webmoney, paypal, yandex.деньги - можно ли эти сервисы использовать для предпринимательской деятельности? Некоторым заказчикам было бы удобно пользоваться ими.

3 Вопрос. Организация бухгалтерского учета. Что я должен иметь и что хранить?
Как я понимаю:
1) КУДиР - в глаза не видел, надо будет посмотреть ))) Что-то с ней надо делать - прошивать, нумеровать?
2) Все первичные документы: Покупка материалов, оплата услуг (хотя по УСН "доходы" это вроде как не надо)
3) На оказанные услуги в идеале я должен составить договор, выписать счет, после выполнения договора подписать акт сдачи-приемки, если результат выражается в количественных предметах - выписать счет-фактуру.
Соответственно, я должен вести учет договоров, счетов, счетов-фактур и хранить их копии?
При безналичной оплате я должен выдавать товар по доверенности и хранить ее вместе с соответствующими документами?

Возможно ли не составлять договор на мелкие работы (например, 100 визиток) - сразу выписать счет, и отдать по счет-фактуре?

4 Вопрос. Разумнее ли пользоваться электронными сервисами бухгалтерского учета (небо, еще какие-то видел в интернете), или лучше все делать на бумаге?
06.04.2016, 05:37
werw33

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

2 Вопрос. Я зарегистрирован на всяких электронных деньгах: webmoney, paypal, yandex.деньги - можно ли эти сервисы использовать для предпринимательской деятельности? Некоторым заказчикам было бы удобно пользоваться ими.

за вывод с них денег придется платить процент....
06.04.2016, 09:17
Mikhail_

Цитата:

Сообщение от werw33

за вывод с них денег придется платить процент....

Если надо, значит надо. Как работать с электронными деньгами? Счета уже были до регистрации.
После поступления средств самому перечислять их на расчетный счет?
Использовать их исключительно для бизнеса, и отражать поступление средств в книге учета доходов и расходов?
Тратить эти деньги на личные нужды не возбраняется, если ИП находится на УСН доходы 6% ?
06.04.2016, 09:20
бух2007

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

1) КУДиР - в глаза не видел, надо будет посмотреть ))) Что-то с ней надо делать - прошивать, нумеровать?
2) Все первичные документы: Покупка материалов, оплата услуг (хотя по УСН "доходы" это вроде как не надо)
3) На оказанные услуги в идеале я должен составить договор, выписать счет, после выполнения договора подписать акт сдачи-приемки, если результат выражается в количественных предметах - выписать счет-фактуру.
Соответственно, я должен вести учет договоров, счетов, счетов-фактур и хранить их копии?
При безналичной оплате я должен выдавать товар по доверенности и хранить ее вместе с соответствующими документами?

1) Если у Вас нет бухпрограммы, то можно в эксель заполнять книгу. В конце года ее надо распечатать, пронумеровать и прошнуровать.
2) Не обязательно. Но как доказательство того, что товар Вами не украден, лучше хранить)
3) Счет-фактура - это документ для НДС. Вы ее не делаете потому что Вы неплательщик НДС. Договор+счет+акт.

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

Возможно ли не составлять договор на мелкие работы (например, 100 визиток) - сразу выписать счет, и отдать по счет-фактуре?

Счет - это и есть аналог договора. Отдавать визитки надо либо по акту, прописывая там "изготовление", либо по накладной ТОРГ-12 (как ТМЦ).
06.04.2016, 09:40
Mikhail_

Спасибо!
То есть, лучше всего составить свою форму акта выполненных работ, где предусмотреть поля для

Реквизиты сторон
Дата

1) наименование работ (изготовление визиток, печать по ПЭТ пакетам, разработка логотипа и т.п.)
2) единица измерения
3) количество
4) цена за единицу
5) Сумма

6) оплачено
7) к оплате

Крупными буквами написать, что ИП не является плательщиком НДС

Печати, подписи

Если есть акт, то обязательно должен быть договор? Акт может быть к счету?
Со стороны заказчика может акт подписать его представитель без печати (видимо, только по доверенности)? На мой взгляд глупо такие акты носить к генеральному директору заказчика на подпись...
06.04.2016, 09:47
бух2007

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

6) оплачено
7) к оплате

Вот это в акте никак не нужно.
06.04.2016, 09:58
Mikhail_

Цитата:

Сообщение от бух2007

Вот это в акте никак не нужно.

Это было дано, я занимался тем же самым делом, и часто была такая ситуация: я выписывал счет, заказчик делал предоплату 50%, потом я отдавал заказ по акту, где было написано, сумма, размер предоплаты, и к оплате.
Если не писать в акте, то тогда нужно выписывать счет на предоплату, и вместе с актом выписывать еще один счет - на оставшуюся сумму?
06.04.2016, 10:03
бух2007

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

Если не писать в акте, то тогда нужно выписывать счет на предоплату, и вместе с актом выписывать еще один счет - на оставшуюся сумму?

У клиента нет калькулятора или программы? :) Он и без дополнительного счета знает, что остался должен.
Можно акт сверки сделать, чтоб уж точно удостовериться в том, что клиент в курсе долга.
06.04.2016, 10:15
Mikhail_

Спасибо! Все понятно.
Я думаю, клиент может и забыть. Лучше ему напомнить.

Теперь остаются вопросы с работой с наличными.
Я так понял, что для приема оплаты наличными от ИП и предприятий обязательно использование ККМ. Выдавать приходники без чека ККМ нельзя даже "для внутреннего учета" - они потом где-нибудь всплывут в налоговой и могут быть проблемы.
Выход - посылать заказчика с его наличкой в банк, или в какой-нибудь платежный терминал для оплаты моих услуг (посылать заказчика чревато - может не вернуться).

Есть какие-то другие варианты принять наличку и не нарушить? Например, выдать расписку, что принял такую-то сумму за оплату услуги с целью внесения на свой р. счет - и внести ее в течение какого-то времени?
06.04.2016, 10:18
бух2007

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

Есть какие-то другие варианты принять наличку и не нарушить?

При оказании услуг физлицам можно применять БСО (бланки строгой отчетности).
Но вообще за полиграфические услуги часто наличкой расплачиваются, так как суммы небольшие. Так что возможно в процессе работы Вы сами потом придете к тому, чтобы купить ККМ.

Цитата:

Сообщение от Mikhail_

они потом где-нибудь всплывут в налоговой и могут быть проблемы.

Оштрафовать за неприменение ККМ могут только в течение 2 месяцев после совершения нарушения.
06.04.2016, 20:38
werw33

Цитата:

Сообщение от бух2007

При оказании услуг физлицам можно применять БСО (бланки строгой отчетности).
Но вообще за полиграфические услуги часто наличкой расплачиваются, так как суммы небольшие. Так что возможно в процессе работы Вы сами потом придете к тому, чтобы купить ККМ.

Оштрафовать за неприменение ККМ могут только в течение 2 месяцев после совершения нарушения.

ну это если суммы включены в налогообл.базу----то только нарушение кассовых вещей..а если не включены--то уклонение..занижение..
хотя обычно рееедко что всплывает..
07.04.2016, 14:15
SvetaKartinka

Добрый день!
А вот такой вопрос (ИП создано в феврале 2016 без работников):
1. УСН надо за 1 квартал или только начинать в полугодия (где-то слышала давно.....)?
2. как платить фиксированные взносы? Они будут меньше, так как открыто ИП в феврале?
Спасибо!
07.04.2016, 22:49
ZZZhanna

Цитата:

Сообщение от SvetaKartinka

УСН надо за 1 квартал

да

Цитата:

Сообщение от SvetaKartinka

Они будут меньше, так как открыто ИП в феврале?

да, пропорционально дням. Наверху страницы есть квадратик, из которого можно открыть калькулятор взносов.
08.04.2016, 09:10
SvetaKartinka

ZZZhanna, большое спасибо!!!!