Вид для печати
Добрый день, уважаемые форумчане!
Вот такая сложилась ситуация. ООО на ОСНО открыло розничный магазин. Были расходы на аренду, обустройство, ккм, инвентарь. Продажи не пошли (выручка ноль), решили сменить вид деятельности на оптовую торговлю. Как быть с расходами на розничный магазин в целях НДС и налога на прибыль? Все за счет фирмы и без учета для целей налогообложения?
Ну, Вы не говорите, что продажи "не пошли". Принять все можно. Только придется "пободаться" с ИФНС.
Вы лучше пока не показывайте расходы. Покажите их позже, когда будет выручка по новой деятельности. Сдадите уточненки за предыдущие периоды. Там у Вас "к возмещению" (убытки) будет, а по новой деятельности "к уплате", вот и компенсируете.
Либо, если не боитесь спорить, то можете прямо сейчас все принять.
Мы карьер новый открывали. Там были миллиардные убытки первый год. Выручки вообще не было: пока все купили, наладили, добрались до нужного слоя почвы. Пришлось сильно "пободаться". Но мы ничего не просили нам вернуть. Просто дождались пока выручка пошла и все самой-собой "схлопнулось".
Мы пока не показываем убыток. Просто если бы эти расходы относились к той деятельности, которая будет осуществляться и вопросов бы не возникло. А так переключились на другую, правда тоже торговля. Вот это немного смутило.
Вы можете заниматься любой деятельностью. Лишь бы она была направлена на получение дохода.
Вы получили расходы, когда занимались деятельностью направленной на получение дохода? Да. Значит все правильно. Конечно, это, возможно, придется доказывать в ИФНС. Но пока все хорошо.
Все, что у Вас осталось от магазина, храните. Скажите, что вот-вот откроете новый. Понятно, что ситуация спорная. Понятно, что ИФНС может начать возмущаться. Но помните, что Вы ничего не нарушаете. Что все Ваши расходы были понесены в деятельности, направленной на получение дохода. И все. Ну, и добавьте, что вот-вот откроете новый магазин и Вам это все еще пригодится.
Ну, либо, если не хотите проблем, то тогда все на НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ расходы и за счет собственника. Но, уверен, он такому решению не обрадуется.
Спасибо, будем отстаивать свои расходы ))) главное все документально оформить.
