Приоритет содержания договора над формой для 3НДФЛ

Уважаемые юристы.

Очень буду признательна за внимание к моему вопросу. Человек попал в тяжелую жизненную ситуацию, а тут ещё налоговые споры, очень нужен совет как быть.
Проблема описана вот тут: http://forum.klerk.ru/showthread.php?t=568784

Сейчас спор с налоговой на этапе - вынесено решение районной налоговой о привлечении к ответственности с доначисленными налогом, штрафами и пени. За тяжелую жизненную ситуацию они снизили штрафы на 70%, но тем не менее.

Как быть дальше? Если мы не согласны - правильно я понимаю, что мы имеем право отправить жалобу в городскую налоговую на решение районной налоговой, с упором на то, что мы настаиваем на принципе приоритета содержания договора над формой и что указанный договор, несмотря на его нелепое название содержит все признаки договора купли-продажи.
Есть ли какие-то особенности написания жалобы в вышестоящую налоговую или она по факту будет повторять все то, что мы указывали в возражениях в районной?

Если городская налоговая не согласится с нашими доводами - мы имеем право обжаловать это решение в суде? Если да, то в какой суде решаются такие вопросы (между физ.лицами и налоговой). С чего начинать - исковое заявление+ пошлина?

Может быть такое, что вышестоящая налоговая, сохранит решение районной в силе, но сумму штрафов увеличит до 100%?