Требование ИФНС при возмещении НДС

Добрый день, форумчане! Снова нуждаюсь в Вашем совете...
Есть у меня ООО на обслуживании, и решил учредитель (он же ген.дир.) помочь друзьям купить очень дорогое имущество и продать его за границу. Купил (за реальную рыночную стоимость) и продал, и так как продавал на экспорт, а покупал у плательщика НДС, то получился НДС к возмещению. Закончился второй квартал и у меня на руках есть оригиналы договоров, актов приемок-передач, счет-фактур, таможенная декларация, поручения на отгрузку, копия транспортного документам есть, но транспорт не мы организовывали и не нас расходы ложатся. И вместе с декларацией НДС я переслал в налоговую копии этих документов. На днях получили требование предоставить копи документов (далее отмечено то, что я не предоставил вместе с декларацией):

- Книгу покупок и книгу продаж с приложением всех дополнительных листов;
- платежные поручения и выписки банков (выборочно), акты взаимозачётов
с поставщиками товаров и услуг;
- платежные поручения и выписки банков (выборочно), акты взаимозачётов
с покупателями товаров и услуг;
- Договора на аренду офисных помещений (со всеми дополнениями и приложениями); (данное ООО арендует по договору субаренды, у другого ООО, но в реальности ни одного акты не выставляли, так как учредитель данного ООО является соучредителем и ген.диром у арендодателя)
- Сертификаты соответствия, ветеринарные свидетельства, паспорта качества, заключения
экспертов и прочие сопроводительные документы на приобретенный товар; (есть 120 страничный документ "Экспертиза бла-бла-бла", что его весь копировать?)
- Главная книга (мы на ОСНО, это к чему?)
- Оборотно-сальдовые ведомости по счетам (по контрагентам) 01, 10, 20, 19, 41, 60, 62, 68, 69, 76, 90;
- Анализ по номенклатуре товара счетов 41, 43, 45, 60, 62, 76, 90; (продана 1 единица товара, больше продаж не было)
- Журнал учета движения товара на складе (складской учет) на начало проверяемого периода, на
конец проверяемого периода, на текущую дату. (есть образец того, как Вы его делаете? Буду признателен, если дадите посмотреть...)
- Приказ об учётной политике и методику распределения общехозяйственных расходов; (есть ли кого-то УП, которую Вы предоставляли в инспекцию, дайте посмотреть, пожалуйста!)
- Штатное расписание с указанием должностей и ФИО всех сотрудников, а также список лиц,
работающих на основании договоров и не вошедших в штат предприятия (с указанием ФИО,
договора и выданных им доверенностей); Командировочные удостоверения, доверенности,
выданные каким-либо физическим лицам; (В штате 1 человек - ген. дир., доверенности были, нотариальные, но они остались в гос.органах, отвечающих за регистрацию прав.)
- Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности; В каком виде сделать, чтобы их удовлетворить?

у Вас запросили все, что можно))), предоставьте только те документы, которые касаются именно подтверждения экспортного НДС, а все остальное отметите как не нужное. Обычно на дурацкие требования ФНС-шников мы отвечаем:.... считает нецелесообразным предоставлять «обороты» по счету 62, а также согласно п.2.1 , Вашего требования справку о наличии основных средств, транспорта, оборудования и численности и т.д. и т.п. связи с тем , что ......
Правомерность использования налоговой ставки 0%, подтверждается именно конкретными перв.док. (Вы о них написали выше), см. ст 165 НК, а уж ШР в этом перечне точно нет. Мы предоставляем выписку из УП, по распр.НДС, как распределяете по факту (в программе), так и напишите в своей УП, выдержка:
"Устанавливается ведение раздельного учета для целей исчисления НДС по операциям реализации товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению по различным налоговым ставкам. В частности:
- экспорт по ставке «0» процентов;
- деятельности, облагаемой НДС по ставке «18» процентов;
В соответствии с положениями, предусмотренными статьями Налогового кодекса, предприятие не ведет раздельный учет в тех периодах, когда доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных затрат на производство. В расчет принимается не объем самих операций, освобожденных от налогообложения, а именно затраты предприятия на их осуществление.
Предприятие осуществляет раздельный учет по операциям реализации. Причем указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения) в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период.
При расчете этой пропорции учитываются все операции по реализации, осуществленные как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Рассчитывается такая пропорция за квартал.
Критериями для распределения сумм налога на добавленную стоимость устанавливается:
-по прямым расходам ......
-по не прямым расходам ......"

Цитата:

---

Сообщение от Татьяна- Васильевна

у Вас запросили все, что можно))), предоставьте только те документы, которые касаются именно подтверждения экспортного НДС, а все остальное отметите как не нужное. Обычно на дурацкие требования ФНС-шников мы отвечаем:.... считает нецелесообразным предоставлять «обороты» по счету 62, а также согласно п.2.1 , Вашего требования справку о наличии основных средств, транспорта, оборудования и численности и т.д. и т.п. связи с тем , что ......
Правомерность использования налоговой ставки 0%, подтверждается именно конкретными перв.док. (Вы о них написали выше), см. ст 165 НК, а уж ШР в этом перечне точно нет. Мы предоставляем выписку из УП, по распр.НДС, как распределяете по факту (в программе), так и напишите в своей УП, выдержка:
"Устанавливается ведение раздельного учета для целей исчисления НДС по операциям реализации товаров (работ, услуг), подлежащих налогообложению по различным налоговым ставкам. В частности:
- экспорт по ставке «0» процентов;
- деятельности, облагаемой НДС по ставке «18» процентов;
В соответствии с положениями, предусмотренными статьями Налогового кодекса, предприятие не ведет раздельный учет в тех периодах, когда доля совокупных расходов на производство товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых не подлежат налогообложению, не превышает 5 процентов общей величины совокупных затрат на производство. В расчет принимается не объем самих операций, освобожденных от налогообложения, а именно затраты предприятия на их осуществление.
Предприятие осуществляет раздельный учет по операциям реализации. Причем указанная пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения) в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период.
При расчете этой пропорции учитываются все операции по реализации, осуществленные как на внутреннем, так и на внешнем рынке. Рассчитывается такая пропорция за квартал.
Критериями для распределения сумм налога на добавленную стоимость устанавливается:
-по прямым расходам ......
-по не прямым расходам ......"

---

А Вы можете дать как образец свою УП? Мне было бы интересно посмотреть и сравнить с нашей, пока мы не подавали её никуда, я бы внес коррективы!
Просто глядя на список из Требования и список из статьи 165 НК РФ, кажется что инспектора слегка зарываются... Однако у нас не маленькая сумма, поэтому хочется им дать достаточно, чтобы все прошло гладко, конечно выписок из счетов не дадим, ШР - тоже, но по собственно продаже и покупке оборудования дам им, пусть читают, спорить им, если что придется с командной международных юристов)

вот охреневшие налоговики! в НК ведь четко написано какие доки нужны для подтверждения.