Вид для печати
Оплатили по счет-фактуре через р/с, в назначении платежа указываем номер, дату. Позже нам приносит продавец эту счет фактуру с тем же номером, но другой датой.
Вопрос, имеет ли это "несовпадение" по датам существенное значение для непринятия НДС к вычету?
1. Счет-фактура не является основанием для оплаты. Только счет или договор.
2. значит ли это, что у Вас теперь 2 счета-фактуры? Если так, то можете в учет пускать первую. Но я бы посоветовала согласовать этот момент с продавцом.
Вы уже ставили НДС к вычету по первой дате?
А насколько различаются даты? Они относятся к разным отчетным периодам?
С уважением, ЛО
К 1 дополнение.
Договор может быть выражен публичной офертой продавца; тогда основанием для оплаты может быть служебная записка сотрудника предприятия.
Проблема есть, остается и заключается в словах "и уплаченные им при приобретении". Поэтому в платежке лучше действительно ссылаться на счет-фактуру. Со счетом бывает сложнее и иногда номенклатура по счету может не совпасть с номенклатурой по счет-фактуре. Или много счетов которые не совпадают со счетами-фактурами. Как доказать тот факт, что оплачены именно эти ТМЦ или услуги. Или достаточно данных бухгалтерского учета по взаиморасчетам с контрагентом? Хотя в случае с Орлицей1 придраться конечно можно, но при наличии к примеру акта сверки взаиморасчетов можно считать свои обязательства по данной счет-фактуре исполненными.
.[QUOTE]Исходное сообщение ЛО
[B]Вы уже ставили НДС к вычету по первой дате?
А насколько различаются даты? Они относятся к разным отчетным периодам?
Нет, вычет по первой дате не ставился. Дата в назначении платежа - 30.09.02, в счет - фактуре на руках - 15.10.02
_____________
Орлица
Уважаемая Татьяна,
почему "основанием для оплаты является счет или договор"? Какой документ регламентирует данное? Мне бы хотелось узнать для себя, это не претензия:).
Ysn
Письменный договор - письменное оформление сделки
Устный договор - устное оформление сделки
ст. 424 ГК РФ. Цена договора.
Исполнение договора оплачивается по цене, установленной соглашением сторон.
Если имеется документ под названием "договор", то в нем указана цена. Если договор был устным, то цена обычно определяется таким документом как "счет". Если договор - публичная оферта, то цена там указана тем более.
Документ "счет-фактура" является лишь документом для вычета НДС.
Это мое личное мнение, оно не безукоризненно, и его можно оспаривать.
ТМЦ - оплатив по счету\договору, ты приходишь за тмц. Тебе выписывается счет-фактура, котоая содержит указание на платежный документ - платежное поручение (кстати, многие до сих пор в реквизите платежного документа ставят номер и дату накладной).Цитата:
Как доказать тот факт, что оплачены именно эти ТМЦ или услуги.
услуги - подписывается акт выполненных работ, который ОБЫЧНО содержит в себе реквизиты договора. выписывается также счет-фактура с указанием на платежное поручение.
Полностью солгласен с Таней. Договор как и любая сделка - это возникновение обязанностей сторон. Поэтому договор, вне зависимости от его оформления является основанием для оплаты.Цитата:
почему "основанием для оплаты является счет или договор"?
В некоторых случаях его используют в качестве документа, подтверждающего отгрузку (например услуг), хотя правильнее использовать акт.Цитата:
Документ "счет-фактура" является лишь документом для вычета НДС.
Я бы употребила слово "реализация" вместо отгрузки.Цитата:
В некоторых случаях его используют в качестве документа, подтверждающего отгрузку (например услуг), хотя правильнее использовать акт.
Да, коммунальщики часто зажимают акты. Но это госструктуры. Коммерческим фирмам я бы рекомендовала составлять акты. Это поможет обезопасить саму фирму.
Уважаемая Татьяна.
Счет-фактура может быть той самой простой письменной формой заключения договора. Необходимость оформления счета-фактуры для налогообложения НДС не лишает данный документ функций счета. накладной или акта.
Но это моя точка зрения на порядок оформления сделок. :)
Что же, если все необходимые требования соблюдены, тогда конечно! Вы ее как публичную оферту оформляете?Цитата:
Счет-фактура может быть той самой простой письменной формой заключения договора
Орилица, если я вас правильно поняла у вас имеется с/ф от 15.10, оплата произошла 30.09. Если вы за сентябрь этот НДС не предъявляли, смело ставьте в вычеты за октябрь. Поставщику напишите письмо, что в п/п № в назначении платежа ошибочно указно......., следует читать........Думаю, что проблем с ИМНС не будет. А какая дата на накладной или акте?
С уважением, ЛО
Граждане - товарищи!
Давайте все же распутаем ситуацию. Путаница в понятиях порождает путаницу в действиях. Очевидно, что была следующая ситуация.
В сентябре поставщик предъявил покупателю счет на предоплату. Данный документ, являющийся не более, чем уведомлением (извещением) был составлен поставщиком по форме счета-фактуры, что не совсем корректно, хотя форма извещения нигде не регламентирована. На основании этого извещения 30.09.2002 покупатель платежным поручением осуществил предоплату в адрес поставщика и в назначении платежа сослался на номер и дату извещения. Затем 15.10.2002 поставщик отгрузил товар покупателю и выписал на основании отгрузки именно счет-фактуру (не путать с уведомлением об оплате, составленно по форме счета-фактуры).
Результат. Все нормально, ничего страшного. НДС к вычету принимается в октябре.
Уважаемые Клерки!
Подскажите, пожалуйста, можно ли принять НДС к вычету, если отсутствует акт выполненных работ.
Насколько я знаю НДС можно принять к вычету только при трех условиях: Оплата, сч/ф и акт вып. работ или товарная накладная.
Большое СПАСИБО, IRINA!
В общем случае не "акт вып. работ", а "документ, подтверждающий выполнение работ". Смотрите договор.
Другая сторона: налорги действительно любят документ под названием "Акт" (традиция такая), но нигде не написано, что акт непременно должен быть двухсторонним. Составляйте акт, что вы приняли работу. Подпишется кто-нибудь из сотрудников, утвердит директор. Чем не акт?
Спасибо за ответ, Стас!
Возвращаясь к вышесказанному.
По-моему акт должен быть заверен печатью, может я ошибаюсь, но я еще не встречала акт вып.работ без печати.
Если это Вас не затруднит, подскажите, на какой документ я могу ссылаться, предоставляя акт без печати.
СПАСИБО БОЛЬШОЕ IRINA!
Гммм... Вопрос неправильный. Где написано, что надо?
А почему свою печать вы не можете поставить?
Спасибо! Я поняла
Цитирую:
А почему свою печать вы не можете поставить?
Логично!
Я так и сделаю!
