Списание испорченного товара за счет перевозчика

Перевозчик испортил часть груза. Согласился возместить. Мы оплатим его услуги за вычетом этой суммы. Я сделала операцией такие проводки.
д94 - к41.01 - 11109,92р. (списан товар со склада по себестоимости)
д76.02 - к94 - 16509,15р (сумма потерь от порчи товара списана на виновных лиц)
д60.01 - к76.02 -16509,15р (отражена задолженность виновных лиц)
д94 - к91.01 - 5399,23р (списана в доходы разница между себестоимостью и фактическими потерями).
После этого у меня по 94 счету в кредите висит минус 11109,92. после закрытия месяца
Я явно что-то делаю не так. Может быть кто-то подскажет как правильно?Спасибо.