Коллеги, вот какой вопрос. У компании задолженность по выплате зарплаты. Только в сентябре погашена задолженность за декабрь прошлого года. В связи с этим вопрос: нужно ли сдавать уточнённые декларации 2 НДФЛ?
Вид для печати
Коллеги, вот какой вопрос. У компании задолженность по выплате зарплаты. Только в сентябре погашена задолженность за декабрь прошлого года. В связи с этим вопрос: нужно ли сдавать уточнённые декларации 2 НДФЛ?
А в справках за 2015 что было? НДФЛ с этой з/пл был указан как удержанный и перечисленный?
Нет. На конец года было указано, что исчислено (условно) 100 рублей, удержано и перечислено 60 рублей. Остальное гасится в 2016г.
Тогда надо уточненку
А вот где это сказано? Чтоб генеральному показать?
На каком основании?Цитата:
Сообщение от бух2007
А разные есть разъяснения.
Вот например в письме от 7 октября 2013 г. № БС-4-11/17931@ ФНС пишет,что когда выплачено, тогда и доход в 2-НДФЛ.
Но этот доход уже был отражен в 2-НДФЛ. дело осталось за малым - отразить НДФЛ удержанный и перечисленный.
Недавно они писали, что даже при перечсете з/пл за прошлый год надо уточненку, хотя понятно что эта пересчитанная з/пл выплачена в следующем году. http://www.klerk.ru/doc/450987/
Ну, в результате перерасчёта - разумеется, нужно. А вот в этом случае?
я вот как раз в этом не уверена. Ну пересчитаем з/пл за декабрь 2015. А выплата будет в октябре 2016.Цитата:
Сообщение от Белочка Тилли
Очень ваш случай напоминает) Тоже з/пл за декабрь 2015, а выплачена в 2016. ФНС считает, что нужна уточненка.
бух2007, ссылаются на то письмо, на которое вы выше сослались?
да
