ИП на УСН 6% без работников, с 01.08.2016 купил патент на свою деятельность до конца года. До 01.08 (т.е. в 3 квартале) были доходы. Фиксированный взнос оплачен и давно вычтен из авансовых по УСН за прошлые кварталы. Доходы превышают 300т.р. , 1% по прошлым кварталам не вычитал из авансовых.
По 3-ему кварталу получается надо оплатить авансовый платеж по доходам до покупки патента. А вот как быть с 1% этим?
Варианты такие:
1) Оплатить 1% и уменьшить авансовый платеж по 3-ему кварталу. А если 1% превышает сумму авансового платежа?
2) Оплатить авансовый как есть, в конце года оплатить 1%. Но учитывая патент на следующий год, получается вычитать этот 1% мне будет уже не из чего?
Заранее спасибо!
P.S. доходов от деятельность не по патенту нет и не предвидится.
13.10.2016, 12:03
У ИП есть наемные работники?
13.10.2016, 12:03
tripunkto
Наемных работников нет
13.10.2016, 12:06
Если 1% больше налога на доходы по итогам 9 месяцев, то по итогам года все схлопнется (если 1% за 2016 год будет уплачен в 2016 году), и этот авансовый платеж, если его заплатить, повиснет на переплате по налогу. 1% можно заплатить до 1.04.2017, но если у вас там не будет доходов на 6%, а только по патенту, то если вы его заплатите в 2017 году, то вообще зачитывать платеж будет некуда, поэтому вам выгоднее 1% заплатить в 2016 году и учесть его в расчета налога в 2016 году.
13.10.2016, 12:16
tripunkto
Красный Мак, спасибо!
А как думаете, пройдет вариант такой: оплатить 1% за 9 мес. и уменьшить авансовый платеж по 3-ему кварталу на сколько можно, а по году доплатить остатки 1% ?
13.10.2016, 12:23
Я думаю, что 1% надо уплатить столько в 2016 году, чтобы закрыть весь налог 2016 года, а остальной 1% превышающий налог 2016 года вы можете платить до 01.04.2017.
13.10.2016, 23:01
tripunkto
Красный Мак, большое спасибо! Вы развеяли мои сомнения, так и сделаю.