Вид для печати
Уважаемые клерки, пришло требование из налоговой, почему внереализационные доходы от списания основных средств не соответствуют расходам на ликвидацию. Как я понимаю, они ждут материалы или запчасти в виде доходов? а если оборудование (медицинская оптика) полностью вышло из строя и никому не нужны ни запчасти, ни материалы от него? Как лучше ответить налоговой?
Если дело в оприходовании лома, то нужно сначала обмозговать, а какие у вас отходы/лом с оборудования? Есть ли цветные металлы, железо? Если есть и списывалось большое количество крупного оборудования, а не 1, скажем микроскоп, где отходов на 20 коп.), то налоговая права
Это был операционный инструмент (линза по сути) ни цветных металлов, ни лома не было конечно, остаточная стоимость 48 тыс.руб.
Ну тогда так и напишите, что из отходов только побитые линзы, которые использовать невозможно, никаких ценностей в общем на склад не оприходовали)
А если их налоргу на глаза напялить, может он лучше НК РФ начнет видеть?Цитата:
Сообщение от Чума без ума
А вы что, разом в расходы их включили чтоль?Цитата:
Сообщение от LV
Да, списала на расходы всю остаточную стоимость
На каком основании?Цитата:
Сообщение от LV
Остаточная стоимость в налоговом учёте списывается равными долями весь оставшийся срок полезного использования после выбытия данного ОС.
В бухучёте , да сразу.
При методе начисления расходы учитываем в том периоде, в котором был подписан акт о выполнении работ по ликвидации основного средства. Если работы по ликвидации объекта не выполнялись, остаточную стоимость признают на дату оформления акта о списании основного средства. Это следует из положений подпункта 3 пункта 7 статьи 272 Налогового кодекса РФ, а также из разъяснений Минфина России в письмах от 9 июля 2009 г. № 03-03-06/1/454, от 17 января 2006 г. № 03-03-04/1/27.
Это при продаже с убытком. А при списании - на внереализационные расходы на дату выбытия.Цитата:
Сообщение от ZloiBuhgalter
Не совсем.Цитата:
Сообщение от LV
1. Письма Минфина НПА не являются.
2. Да, у вас не продажа, а ликвидация. Я это упустил из виду.
3. Вы должны были отразить остаточную стоимость ОС и затраты на ликвидацию в одной строке - "расходы на ликвидацию выводимых из эксплуатации основных средств"
ст. 265 п.1 п.п. 8
Но вот от разборки ОС хоть что-то должно было остаться (металлолом, цветмет)?
Согласно п.13 ст.250 НК РФ в составе внереализационных доходов должны учитываться доходы в виде стоимости полученных материалов или иного имущества при демонтаже или разборке при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств.
Стоимость МПЗ оцениваетя как рыночная.
Что касается ФНС - дайте копию акта комиссии, оценщика лома (с указанием где брали цены, ну например у "Втормет").
И всё. Они отвалят.
Я специально вчера попросила нашего инженера по мед.оборудованию принести подобный инструмент, это пластиковая палочка с виду длиной 15-20 см, на конце линза. Что там полезного можно взять? В любом случае спасибо за ответы :)
Вы в ФНС фото этих палочек целых пришлите и напишите что они "в труху..." ;)Цитата:
Сообщение от LV
Надо ли начислять НДС с дохода от продажи металлолома (доход через кассу: МОЛ купил по рыночной стоимости у нас металлолом). Учреждение освобождено от уплаты НДС (в части медицинской деятельности). Если должны НДС за металлолом, то кому выставляю счет-фактуру?МОЛу?
Цитата:
Сообщение от Натаlия
Продажа металлолома, это мед. деятельность?http://smiles.bbmix.ru/1288.gif
Читать НК не пробовали? (подп. 25 п. 2 ст. 149 НК РФ)
ст.149 НК РФ, - Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
п 2, пп 25 - реализация "лома и отходов черных и цветных металлов"
Чтобы у налогоплательщика имелось право не облагать реализацию металлолома НДС, такой металлолом должен возникнуть в результате обычной хозяйственной деятельности, например разбора собственного имущества, пришедшего в негодность.
В противном случае для применения льготы необходима лицензия (п.6 ст. 149 НК РФ)
ЫЫЫЦитата:
Сообщение от Dolka
А по твоему там просто что-то купили -> разобрали -> продали?
Поверь, мед.учреждению есть чем заняться кроме этого.
ZloiBuhgalter, - топикстартер и Натаlия, задавшая последний вопрос, вроде разные люди, не? )))
