Вид для печати
Наши покупатели возвращают нам некачественный товар. Мы рассматриваем претензию, одобряем ее. Физически возврат брака на склад может произойти через месяц, а то и больше (покупатели ждут когда мы им замену произведем). Вопрос: для налогообложения (для корректировки выручки и НДС), какой датой мы должны сделать в 1С документ "Возврат товаров от покупателя"? На дату признания претензии, или на дату прихода бракованного товара на склад?
На дату отгрузки бракованного товара покупателю.Цитата:
Сообщение от Влади
:yes:Цитата:
Сообщение от Аноним
т.е. если дата накладной покупателя на возврат 01.11.16, а товар ехал до нас неделю, и дата приемки будет стоять 08.11.16, возврат проводим 01.11.16?Цитата:
Сообщение от Аноним
А причем тут накладная на возврат и ее дата? Вам же говорят про дату вашей отгрузки покупателю.Цитата:
Сообщение от Влади
Причем здесь дата отгрузки товара покупателю? Они когда отгружали, не знали, что товар с браком.Цитата:
Сообщение от Аноним
Покупатель обнаружил брак после оприходования товара, или до этого?Цитата:
Сообщение от Влади
послеЦитата:
Сообщение от Шерочка
Товар мы отгружали давно, есть сроки гарантийные, выявился брак, какой датой провести возврат? Это точно не дата нашей реализации. Корректировать старые периоды не нужно.Цитата:
Сообщение от Аноним
Потому, что именно с этой даты договор поставки в отношении бракованного товара является ничтожным. [quote] Они когда отгружали, не знали, что товар с браком.[/QUOTEЦитата:
Сообщение от Шерочка
Но это незнание не делает товар небракованным в момент его отгрузки.
поясните как 2014годом я проведу документ "Возврат от покупателя"? :pЦитата:
Сообщение от Аноним
бракованным товар стал через год после эксплуатацииЦитата:
Сообщение от Аноним
значит проведение первым числом текущего периода.Цитата:
Сообщение от Влади
Так не бывает.Цитата:
Сообщение от Влади
можно ссылку на законодательство?Цитата:
Сообщение от Аноним
Закон о БУ, ПБУ со словами об убытках прошлых периодов, выявленных в отчетном.Цитата:
Сообщение от Влади
У кого в деятельности есть возвраты от покупателей (дилеров), пожалуйста, ответьте мне))
Вот что я нашла по вашему вопросу.Цитата:
Сообщение от Влади
Если же налоговый период, в котором товар был реализован, уже закончен и декларация сдана, то порядок корректировки будет таким (п. 1 ст. 54 НК РФ и письмо Минфина России от 23.03.2012 № 03-07-11/79). Сумму возвращенной оплаты покупателю за некачественный товар следует учесть как убытки прошлых налоговых периодов, выявленные в текущем отчетном (налоговом) периоде (подп. 1 п. 2 ст. 265 НК РФ). Кроме того, необходимо включить во внереализационные доходы ранее учтенные расходы, связанные с возвращенным товаром (п. 10 ст. 250 НК РФ). А сам возвращенный товар принимается к учету продавцом по стоимости, по которой этот товар учитывался на дату реализации. Уточненную декларацию при этом сдавать не нужно, так как налоговая база за прошедший период была рассчитана без ошибок.
При возврате товара несоответствующего качества необходимо сторнировать учтенные ранее доходы и расходы от реализации:
Дебет 62 Кредит 90-1 — сторно на сумму дохода от реализации товара;
Дебет 90-3 Кредит 68 — сторно на сумму начисленного НДС;
Дебет 90-2 Кредит 41 (43) — сторно на сумму расходов на покупку товара (изготовление готовой продукции);
Дебет 62 Кредит 51 — возвращены денежные средства покупателю.
В случае когда товар был продан и возвращен в разных календарных годах, то необходимо отразить прибыль и убыток прошлых лет, выявленные в текущем году (п. 7 ПБУ 9/99 «Доходы организации» и п. 11 ПБУ 10/99 «Расходы организации»). Бухгалтерские проводки будут такие:
Дебет 91-2 Кредит 62 — отражен прочий расход на сумму продажной стоимости возвращенного товара;
Дебет 68 Кредит 91-1 — отражен налоговый вычет по НДС;
Дебет 41 (43) Кредит 91-1 — отражен прочий доход, равный себестоимости реализованного товара (готовой продукции);
Дебет 62 Кредит 51 — возвращены денежные средства покупателю.
Так какой датой в 1С провести корректировку реализации? На дату физического возврата брака на наш склад или на дату признания/одобрения претензии? Какие при этом должны быть проводки, мы знаем.
Вопрос в другом - какой датой?
Например, признали мы претензию в ноябре, сам брак клиент нам вернул только в декабре (а может и через пару месяцев, или вообще сам утилизирует, и тогда нам отдаст Акт утилизации).
Я думаю на дату признания претензии и подписания акта рекламации.Цитата:
Сообщение от Аноним
на дату признания претензии у нас еще не будет сч/ф от покупателя (если на ОСНО). Следовательно нет возможности откорректировать ндс. И не будет накладной, следовательно нет возможности откорректировать Прибыль.Цитата:
Сообщение от Шерочка
И вот это меня смущает: Согласно п. 5 ст. 171 НК РФ при получении возвращаемого покупателем товара поставщик предъявленные ранее покупателю и уплаченные в бюджет суммы НДС вправе принять к вычету. При этом согласно п. 4 ст. 172 НК РФ указанные вычеты производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее года с момента возврата или отказа.
претензию то мы признаем, но вот может они передумают нам возвращать (всякое может быть). А мы уже корректировку сделали, молодцы такие поторопились, снова корректировать?
Я считаю, что на дату отгрузки покупателем возвращаемого товара.
Вы только по претензии можете получить бракованный товар. Не проще ли договориться об обратной реализации с покупателем? И вам будет хорошо и им.Цитата:
Сообщение от Аноним
куда потом списать этот товар? не продукты.Цитата:
Сообщение от Шерочка
Обратные реализации у нас тоже есть, но качественного товара. Там все понятно.
Как из обратной реализации сделать брак?
Суммы не маленькие.
Влади, делаете проводки на дату получения бракованного товара. Т.е. тогда, когда право собственности на этот брак перешло к вам. Проводки по 91 счету
