Вид для печати
Здравствуйте, коллеги! наша организация выплатила в этом году вознаграждение председателю, удержали ндфл.но сметой вознаграждение не предусмотрено. Какими проводками отразить начисление упрощенного налога за нецелевое использование денег. коммерческую деятельность не ведем.
Если в программе у вас ведётся налоговый учёт, то проводками налогового учета (обычно забалансового, т.е. допускается односторонняя проводка - Кт счета учёта доходов)
Если налоговый учет не ведётся - никакими.
Просто включаете доход в декларацию.
спасибо! а от куда такой порядок следует? на что ориентироваться?
то есть по кредиту счета 76? и все больше нет проводок никаикх. форма фирмы - ЖСКЦитата:
Сообщение от Dolka
Ст 313 НК РФ - п.5 и далее : "Система налогового учета организуется налогоплательщиком самостоятельно, исходя из принципа последовательности применения норм и правил налогового учета"
...
Подтверждением данных налогового учета являются:
1) первичные учетные документы (включая справку бухгалтера);
2) аналитические регистры налогового учета;
3) расчет налоговой базы... "
Так что если совсем правильный порядок отражения соблюдать, то так:
бух.справка - регистр внереализационных доходов - декларация
а бухгалтерский учет, одна проводка :( не могу никак понять.. там вообще все сложно
Я хочу сказать, что в бух.учете никак не отражается.Цитата:
Сообщение от AkulaPS
Только сейчас поняла - Вы спрашиваете про проводки начисления самого налога???Цитата:
Сообщение от AkulaPS
Так 99 - 68 же! или какой там у вас план счетов...
я отвечала про отражение налогооблагаемого ДОХОДА
да, скажите пжл все операции какие д.б. то есть сначала отражаем доход
К 76
а потом налог Д 99 К 68?
Я такого не говорилаЦитата:
Сообщение от AkulaPS
Целевые средства в БУ отражаете так?
Дт 51 Кт 76
Дт 76 Кт 86
Дт 86 Кт 91
В обычном порядке по доходу на счете 91 налог не начисляете, т.к. это средства целевого финансирования.
В случае использования целевых средств не по назначению - налог:
Дт 99 кт 68
Более в бу ничего не возникает
(полагаю ПБУ 18 у вас не используется)
В налоговом учете возникает внереализационный доход на сумму целевых средств, использованных не по назначению. Это отражается в соответствии с выбранным методом ведения НУ: запись на счетах НУ или ведение регистров, или еще как ... И отражается в декларации.
Спасибо! а не через ДБП нужно? сразу Д 86 К 91 можно разве?
А чем занимается организация? Вы вообще кто? Какая у вас ОПФ?Цитата:
Сообщение от AkulaPS
А то сейчас советов надают.
Мы ЖСК, п/п деятельности нет, только членские взносы
Не нужно платить ни какого налога, нужно в следующей смете предусмотреть данное вознаграждение, а по итогам года утвердить отчет с данным вознаграждением.
А из каких средств вознаграждение выплатили?
не поняла, каким образом возник налог с расхода?Цитата:
Сообщение от AkulaPS
страховые взносы начислить еще надоЦитата:
Сообщение от AkulaPS
ох...он возникает, если расходы признаются не целевыми...есть такая фигня.Цитата:
Сообщение от бух2007
да-да. я вчера с этим разбиралась.Цитата:
Сообщение от Александр7272
из целевых...у них других нет...Цитата:
Сообщение от Александр7272
Цитата:
Сообщение от AkulaPS
Как раз она пишет о наличии членских взносов, а не целевых. Не надо путать эти два понятия.Цитата:
Сообщение от saigak
Членские взносы вообще-то разновидность целевых. Поскольку членские взносы тратятся исключетельно на определенные цели.
С точки зрения НК все эти взносы целевые и не важно как их называет любое другое законодательство.Цитата:
Сообщение от zas77
Это в налоговом кодексе, но не в жизни.Цитата:
Сообщение от Над.К
Точно так же жилая площадь по декларации Росреестра и у страховщиков имеет разные величины.
Не удивлюсь, если Вы коммунальные платежи с членскими взносами в одну бочку сваливаете.Цитата:
Сообщение от saigak
Удивляйтесь/не удивляйтесь сколько хотите...Ваше право. Хамить только не надо. Судя по Вашим ответам, налоговый кодекс Вы так и не прочитали...Цитата:
Сообщение от zas77
А в вопросе как раз речь шла про налообложение, а не про жизнь.
А мы налоги и обсуждаем.Цитата:
Сообщение от zas77
Причем тут коммунальные платежи? Если речь совсем не о них.Цитата:
Сообщение от zas77
