Вид для печати
Здравствуйте!
ИП оказывает транспортные услуги ООО на ОСНО. В договоре на оказание транспортных услуг прописано, что ООО частично или полностью обеспечивает ИП ГСМ.
Может ли ООО принять к вычету НДС с приобретенного у третьей стороны ГСМ для обеспечения Исполнителя, тем самым снизить НДС?
Какими документами оформляется передача ГСМ Исполнителю?
Какие документы обязан предоставить Исполнитель?
1. Если ГСМ приобретен для осуществления налогооблагаемой деятельности и оприходован, то можно принимать к вычету.
2. Любыми, установленными учетной политикой.
3. Отчет об израсходованных ГСМ
Не указано, как именно вы обеспечиваете ГСМ исполнителя.Цитата:
Сообщение от Kukuruznik
В практике обычно предоставляют карту оплаты на заправках. Не из канистры вы же его заправляете.
Ежемесячно можете получать выписку с лицевого счета по карте и счет-фактуру.
На основании расхода по карте выставляете Исполнителю встречное обязательство.
Если вы расходы на транспортное обслуживание хотите учесть в уменьшение базы по налогу на прибыль, то Исполнитель должен составлять путевые листы. В которых указывается пробег. На основании пробега можно рассчитать фактический расход топлива. Таким образом составляется отчет по расходу ГСМ исполнителем. Но навряд ли вам этот отчет нужен, только головную боль себе создадите.
Весь ГСМ который вы купили для Исполнителя, на основании договора выставляете ему же и делаете взаиморасчет. Без дополнительных расчетов по расходу ГСМ.
Тут контрольный момент, Исполнитель больше необходимого не заправится, иначе он меньше получит за транспортные услуги.
При этом, при наличии путевых листов и на основании договора, принимаете в уменьшение базы по налогу на прибыль - и транспортные услуги, и расходы на ГСМ.
НДС по ГСМ в любом случае примете к зачету, главное получить счет-фактуру от заправки.
А я так понял, что переданный ГСМ стоимость услуг не уменьшает. Поэтому и требовал бы отчет. Конечно, подкрепленный данными из путевых листов.Цитата:
Сообщение от Witov
Действительно.
Ну тогда надо определиться с каким-то нормативом. Не обязательно по пробегу. Если с пробегом, то ваш вариант с отчетом по использованию ГСМ, но здесь человеческий фактор, ИП может не суметь такие отчеты делать.
Можно упрощенным вариантом, определить лимит по сумме. Для этого сделать расчет-обоснование с обычным месячным пробегом, в пределах лимита принимать на расходы. Тогда со стороны ИП ни какие отчеты тоже не нужны.
С НДС в любом случае проблем нет.
