как правильно заполнить декларацию УСН для ИП,доходы,если не полностью уплачены ав.пл
Добрый день,давно не работала с УСН, помогите
ИП на УСН,доходы 6%,хотим закрыть ИП в 2016 г. Есть вопрос по заполнению декларации по УСН.
1.Раздел 1.1 Суммы авансового платежа
стр.020 (сумма авансового платежа за 1 кв.2016 г) 11 106-уплачена полностью и в срок.
стр.040 (сумма авансового платежа за 2 кв.2016 г.)72 772,00-уплачена полностью и в срок.
стр.070 (сумма авансового платежа за 3 кв.2016 г.) 58873,00-из них уплачено по сроку только 26 000,00 р
Вопрос: в стр. 070 указываем сумму ав.платежа , которая получается расчетным путем,т.е сумма дохода*6%,а не то что уплатили-26000 р?
т.е по итогам 9 мес.недоплачено в бюджет 32873 р
2.Уплатили 1% в ПФР свыше предела выручки 300 000 р в размере 31390,15 р,в ноябре 2016 г. На эту сумму имеем право уменьшить налог за год 2016 г ,так? Но так же был уменьшен ав.платеж на фиксир.платежи 1% за 2015,уплаченные в 1 кв.2016 в размере 40631,р.Т.е уменьшаем налог за 2016 на фикс.платежи в ПФР и за 2016 и за 2015, здесь все нормально?
Если включить в базу уменьшения сумму платежа в ПФР сверх норм -31390,15, то налог вообще получиться к уменьшению -31 584,27, а это почти =сумме неуплаты 32873 за 9 мес.Правильно ли я понимаю, что надо составить НД по УСН таким образом:
в стр.070 раздела 1,1 указываем 58873, сумма которая получена расчетным путем
в стр.143 прибавляем 31390,15-сумму уплаченную в ПФР (1% сверх 300 000 р)
и по стр 100 получаем -31584,24
но налоговая пени все равно рассчитает и выставит за недоплаченные 32873, так?
