Вид для печати
Добрый день. Подскажит пожалуйста.
В декабре был договор ГПХ.
Согласно письму ФНС от 26.1.16 № БС-4-11/20365 если акт сдачи приемки был подписан в декабре а деньги выплачены в январе 2017 года, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 за 1 кв. 2017 года.
Тогда при контрольном соотношений 6- НДФЛ раздел 1 стр 020 и начисления указанные в 2 НДФЛ будет выходить ошибка.
Так как учесть данный договор в 6-НДФЛ?
НДФЛ с вознаграждения по договору ГПХ удерживается при выплате/перечислении денег.
Если вы выплатили деньги в январе 2017г, то это доход физ. лица 2017года , который отразите в 6-НДФЛ за 1 квартал 2017г и в 1 и во 2 разделах.
Если вы выплатили деньги в декабре 2016, то это доход 2016 г, который отражается в обоих разделах годового 6-НДФЛ .
Stellahiems, в этом письме сказано: "...если акт сдачи-приемки работ (услуг) по договору гражданско-правового характера подписан в декабре 2016 года, а вознаграждение физическому лицу за оказание услуг по данному договору выплачено в январе 2017 года, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2017 года. При этом, данная операция не отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за 2016 года".
В этом случае никаких ошибок в 2-НДФЛ не будет, ведь и в справку за 2016 год этот доход не попадет, так же как и в 6-НДФЛ, т.к.
Цитата:
Сообщение от gnews
В 2-НДФЛ это тоже доход 2017 года. В справке за 2016 его не будетЦитата:
Сообщение от Stellahiems
Спасибо. Теперь все ясно.
