Вид для печати
День добрый.
Мы (организация на ОСНО) дали несколько лет назад процентный займ ИП. Ежемесячно начисляли проценты. Сейчас гендиректор рещил простить сей займ.
Я правильно понимаю, что:
1. Делается некий документ (не допсоглашение к договору) о прощении.
2. В бухгалтерском учёте сумма займа с процентами переносится в дебет сч.91.
3. В налоговом учёте указанные суммы попадают в базу, как внереализационные доходы.
Тьфу. Во внереализационные расходы...
Вы не можете это поставить в расходы по налогу на прибыль.
У физлица доход будет, учтите. Вы должны будете сообщить о невозможности удержать НДФЛ. Физлицо хоть и ИП, но в данном случае происходит дарение, а это не предпринимательская деятельность
Тело займа - конечно, а вот проценты, что начислены, тоже нельзя в принимаемые расходы?
Про доход физлица не подумал...
Проще от него услугу какую-нибудь получить и закрыть актом взаимозачёта.
