неустойка по договору поставки и ндс

Добрый вечер, Клерки!
В прошлом году начислили неустойку поставщику за нарушение сроков поставки. Поставщик на УСН. У нас ОСНО. Получили внереализационный доход, который отразили в декларации по прибыли за 9 мес. Неустойка не облагается НДС и не включена в базу по НДС за 3 квартал. Соответственно, возникла разница на сумму неустойки между базой по ндс за 1-3 квартал и выручкой по прибыли за 9 мес.
Налоговая просит пояснений. В декабре 16 я уже писала пояснения по этому вопросу. Объяснила так: "...начислили поставщику неустойку по договору за нарушение сроков. Полученная сумма - внереализационный доход - не облагается НДС, т.к. отсутствует факт реализации и не могут быть применены положения п. 2 ст 153, пп.2 п. 1 ст 162 НК для формирования налоговой базы."
Сейчас получила еще одно требование с этим же вопросом. Я в чем-то не права? Может нужно было эту сумму отразить в каком-то разделе декларации по НДС? Что им писать сейчас?
Помогите, кто может :)