Вопрос по проводкам по списанию призового материала при проведение праздн.меропритий

На начало года остались не списанные материалы, приобретенные на призовой материал для проведения молодежных мероприятий. проводка списания материалов Дт 140101272 Кт 110505440, но по логике списание призового материала должно отразиться по Дт 140401280. Теперь следующая ситуация, часть призового материала закуплено по безналичному расчету, на часть выданы деньги в п/отчет. Что касается по а/о Дт 140101280 Кт 120811660 , как проводить накладную?
Относить на расходы на каком основании, там будет подложена только накладная. Акт соствляется один после проведения мероприятия. Поделитесь, пожалуйста, опытом или идеями.

А почему нельзя составить два акта?
Один о расходах на подготовку мероприятия, второй о расходах на проведение мероприятия по его итогам и о оприходовании всплывших излишков?

Это как? 1. Излишков у меня нет, остатки неиспользованные на мероприятии числятся на балансе, перенесены со старого плана счетов на новый.
Два акта соствлять нереально, мероприятие одно, в рамках данного мероприятия закупается приз.материал, только часть закуплена налом, часть безналом.
По идее я должна сделать проводки Дт ХХХ 110505340 Кт ХХХ 120811660 (130216730) Дт ххх140101272 Кт ХХХ 110505440, но в конечном итоге мне эти расходы нужно провести по Дт ХХХ140101280.

Если все что было приобретено при подготовке к мероприятию действительно будет израсходовано во время мероприятия то излишков и не будет, я просто пытался рассмотреть более объемлющий вариант.

Но так как авансовый отчет нужно закрыть, приходовать призы вы не можете, а накладная не является документом подтверждающим то что можно списать приобретенные ценности на расходы, то я увидел возможность что то сделать только в составлении двух актов.

Первый акт: о расходах на подготовку мероприятия.
Второй акт: о текущих расходах при проведении мероприятия и оприходовании излишков
(подтверждает то что все призы выданы или излишки призов при их наличии оприходованы, что дополнительных текущих расходов при проведении мероприятия не появилось)

Почему нельзя составить отдельные акты на различные этапы проводимого мероприятия?

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

... в рамках данного мероприятия закупается приз.материал, только часть закуплена налом, часть безналом.

---

И что с того? Порядок приходования материалов это не меняет. ;)

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

...По идее я должна сделать проводки Дт ХХХ 110505340 Кт ХХХ 120811660 (130216730)

---

Правильно, именно так.

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

...Дт ххх140101272 Кт ХХХ 110505440, но в конечном итоге мне эти расходы нужно провести по Дт ХХХ140101280.

---

И какая религия мешает сразу поставить Дт ХХХ.1.401.01.280 ???

Борис а на основании какого документа они отнесут на расходы если мероприятие еще не прошло?
Акт они хотят сделать только один и после мероприятия...
А авансовый отчет хотят провести до мероприятия...

Ян Цысь, у тебя тоже в голове все смешалось ;)
Прочти внимательно первый и третий пост ветки, и сравни их.
Автор просто не поняла сначала, как приходовать материалы, купленные за наличный расчет через подотчетника. Затем исправилась. Так что про авансовый следует забыть ;)
Списание, естественно, по акту после мероприятия.
Вопрос в чем???

И я то не обратил внимание :(
Конечно же вместо 280 должно быть 290 ;)

Борис ... вообще то у меня есть сомнения в целесообразности приходования...
Еще понятно с материалами...

А если призами будут основные средства?
Ведь их потом просто так не спишешь на расходы...
Или призовые основные средства мы можем приходовать как материалы?

Цитата:

---

Сообщение от Ян Цысь

Борис ... вообще то у меня есть сомнения в целесообразности приходования...

---

Это... позвольте... как??? без приходования то???

Цитата:

---

Сообщение от Ян Цысь

А если призами будут основные средства?

---

Ян Цысь, я, конечно, понимаю, что п. 48 Инструкции 70н содержит неточность, но и согласно п. 10 призы ну никак не могут быть основными фондами :p

Цитата:

Цитата:

---

И какая религия мешает сразу поставить Дт ХХХ.1.401.01.280

---

Если что, то есть такая библия 70н, вот она и мешает. Нет такой проводки Дт 1401280 Кт 110505440. А жаль, так и хочется её наваять.

Цитата:

---

Конечно же вместо 280 должно быть 290

---

ЭКР 290, а КОСГУ, к моему сожалению, пока 280. Но давайте вернемся к нашим баранам. Суть моего вопроса Вы, гопода, уловили верно. Осталось решить, на какую голову это одеть. И еще получается, что в одном случае я сразу списываю на расходы закупленные призы, не затрагивая счет материалы, в другом случае, я оприходываю материалы и только затем списываю. Хотелось бы и тут как то опредилиться, "либо к умным, либо к красивым"

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

... то есть такая библия 70н, вот она и мешает.

---

В этой "библии" много чего нет :p

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

... А жаль, так и хочется её наваять.

---

Так ваяйте, какая религия мешает??? :p

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

...ЭКР 290, а КОСГУ, к моему сожалению, пока 280.

---

Мда... до такого "перла" Закон 115-ФЗ "О бюджетной классификации" еще не дошел... Его просто правили после того, как вышел 70н. Увы, нет там 280 ;)
Для сведения... КОСГУ включает...
... ЭКД из КБК доходов
... ЭКР из КБК расходов
и... Экономическую классификацию источников финансирования дефицитов бюджетов РФ... из КБК источников финансирования дефицитов бюджетов РФ.
Читаем внимательно 115-ФЗ и приказ Минфина 114н :p

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

... в одном случае я сразу списываю на расходы закупленные призы, не затрагивая счет материалы,

---

Увы, так в бухгалтерском учете не бывает :p
Сначала...

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

... я оприходываю материалы и только затем списываю.

---

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

Нет такой проводки Дт 1401280 Кт 110505440.

---

Посмотрите описание счета 401.01
Особенно признание расходов и признание доходов...

401.01 можно корреспондировать почти с чем угодно и как угодно, был бы "экономический смысл"

(Борис, ну только не надо подкалывать по поводу забаланса, 5-го раздела, видов деятельности и т.д., я же сказал "почти" :) )

Так что можно с удовольствием ваять :)

Цитата:

---

Сообщение от Ян Цысь

... был бы "экономический смысл"

---

Праааавильно :p
Разве я прикалываюсь, когда пишут правильно, и есть экономический смысл операции??? ;)

Звучит заманчиво. Только не вылезет ли "полученный шедевр" при сдаче отчета?

А что может вылезти?
Профинансировано приобретение этих призов по 290?
Израсходовано по 290...
Лишние обороты по 340 на счете 10505? Ну так внутренние обороты у нас сейчас по 340 дают такой белый шум что по ним ничего не скажешь...

Если и могут быть проблемы так это если приобретение этих призов будет идти по безналу, возможно казначейство удивится что используется не счет 340 а счет 290... Но если в договоре будет "приобретение призов для мероприятия" то даже казначейство придраться не сможет...

А почему бы не оприходовать призы на 40101290 и учитывать их на забалансовом счете 07, а по мере их вручения списывать простыми актами, и не важно ОС это или МЗ ???

Хммм... слово "оприходовать" и счет 40101290 несколько не сочетаются :)

Спасибо, конечно, за совет. Но можно поинтересоваться, за какие уши я притяну невыданный призовой материал на забалансовые счета в соответствии с инструкцией 70н. Я скорее всего склонюсь сделать проводку Дт 140101280 Кт 110505440, и спишу призы в момент их фактической выдачи, хоть данной проводки нет в корреспонденции, чем заведомо произведу необоснованные расходы. Проводку ревизор может и не досмотреть, а вот необоснованное списание бросится в глаза сразу, и за это меня по головке не погладят.

Хммм... не могу понять почему вы утверждаете что данной проводки нет в корреспонденции...
Читаем описание 401.01

Цитата:

---

Операции с расходами оформляются следующими бухгалтерскими записями:
произведенные расходы отражаются по дебету соответствующих счетов аналитического учета счета 040101200 “Расходы учреждения” и кредиту соответствующих счетов аналитического учета счета 010000000 “Нефинансовые активы”, соответствующих счетов аналитического учета счета 020000000 “Финансовые активы”, соответствующих счетов аналитического учета счета 030000000 “Обязательства”;

---

То есть с вас фактически сняли любые ограничения в отношении этого счета...
Оно и понятно заранее предусмотреть все возможные ситуации очень сложно, и авторы наверное решили дать карт-бланш... :)

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

Я скорее всего склонюсь сделать проводку Дт 140101280 Кт 110505440, и спишу призы в момент их фактической выдачи, хоть данной проводки нет в корреспонденции, чем заведомо произведу необоснованные расходы.

---

Ну, во-первых: опять этот 280. Нет такого - 290 есть.
Во-вторых: почему спишу??? Просто отнесете на забаланс и будете учитывать призы на забалансе до момента их списания. А как,позвольте, Вы переносите ОС, стоимостью до 1000 рублей на забаланс, какой проводкой??? Очень интересно.

1.401.01.172-1.101.06.410 - списано с учета
1.С01.06 - - принято на забаланс

А что, призы это хозинвентарь? Почему 10106?

Ладно, пусть будет 101.09 :D Ваши предложения - 101.01? ;)
Серьезно - просто в качестве примера был у меня "письменный набор" из трех авторучек и чего-то там еще. Если бы в качестве приза был автомобиль...., но я же не Якубович, и у меня не "Поле Чудес"

Интересно, с каких это пор призы попали под определение ОС???

Да вопрос то был про проводку, а не про п.п.10 и 48 70н, это отдельный разговор. Хотя, конечно, ОС в качестве призов :p

Цитата:

---

Сообщение от аЛёка

Проводку ревизор может и не досмотреть, а вот необоснованное списание бросится в глаза сразу, и за это меня по головке не погладят.

---

Ревизор может и не досмотреть, но баланс потом "досмотрит".Когда начинаешь сводить баланс, там такие чудеса открываются, такое вылезает.... все ошибки наружу. Мы на новой инструкции с самого января и уже хлебанули с полугодовым.
Вообще, если это призы, они должны были пройти через банк и расчеты по 290 ЭКР; а если это 290 ЭКР, Вы не имеете права приходовать ни на материалы (там же 340), ни на ОС (310), поэтому мы делаем сразу проводку в "поставщиках" Д-т 140101290 К-т 130216730 , а сами призы разносим в приход забалансового счета 07.

Логично!

Цитата:

---

Сообщение от VLDMR

Логично!

---

Спасибо за поддержку!!! :yes: :p :D

Цитата:

---

Вообще, если это призы, они должны были пройти через банк и расчеты по 290 ЭКР; а если это 290 ЭКР, Вы не имеете права приходовать ни на материалы (там же 340), ни на ОС (310), поэтому мы делаем сразу проводку в "поставщиках" Д-т 140101290 К-т 130216730 , а сами призы разносим в приход забалансового счета 07.

---

Мне кажется "не имеете права" несколько не из той песни...
Еще скажите что если мы оплатили услуги по изготовлению чего либо по 226 то мы потом это "чего либо" не можем оприходовать?

Мероприятие еще не известно пройдет или нет... а у вас на предприятии лежат не оприходованные материальные ценности... хорошо если еще в ящике стола помещаются, а если пол коридора по пути в бухгалтерию занимают... ?
Все таки бухи делятся на тех кто уже обжегся и на тех кто еще в облаках :)