Закрытие счетов 20, 86 в НКО (Фонд)

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!!!
В НКО (Фонд, ОСНО, метод начисления) в 2016г. не было поступлений (в т.ч. целевых), при этом ежемесячно начисляются арендные платежи на сч 20.
Подскажите, как закрывать сч 20 - на сч 86, 96 или есть другие варианты?
В 2017г. поступили целевые средства на оплату услуг Такском - услуги оплачены, но акт Такском даст только через год - получается, на сч 86 остается незакрытое сальдо, но при этом целевые средства по факту уже потрачены (ждем акт). Нет ли в этом противоречия, правомерно ли оставить данное сальдо на конец квартала?
Спасибо!

А с чего это Вы, Дарья8, используете у себя производственный счёт? Неужели у вас в Фонде организовано производство?
В НКО арендные платежи учитываются на Д86, а не на Д20.
Поступление целевых средств - К86.
Кстати, где Вы видели, чтобы сч.86 по итогам отчётного периода закрывался?

Владимир, если применить Ваш вариант, на 31.12.16 останется отрицательное кредитовое сальдо по сч 86. Смущает именно это.
В интернете предлагают затраты, отраженные на счетах 20, 26, списать в дебет счета 86 только в пределах имеющихся целевых поступлений - т.е. остается сальдо по сч 20 и 26 на конец года.

Но это теория - хочется понять, какой вариант оптимален на практике..
Спасибо!

Дарья8, всё правильно, никто не запрещал НКО использовать 20 счет. Закрывается он на 86.

Цитата:

---

Сообщение от Дарья8

на 31.12.16 останется отрицательное кредитовое сальдо по сч 86.

---

Ну что делать, если по факту так и есть? Либо не проводите на 20 счет, оставляйте на 76 оплату, а на 20 отправляйте тогда, когда деньги на 86 счете есть. Но это тоже несколько странно.

Спасибо огромное!
Получается, что и в случае, когда целевые средства поступили и были направлены на оплату услуг, но закрывающие документы не получены- зависает сальдо по КТ сч 86 (метод начисления).

Некоторые специалисты по НКО говорят, что так нельзя. Но я не вижу препятствий.

Уточните, пожалуйста, тогда целевые средства, переданные поставщикам в виде авансовых платежей, не отражаются в форме 5 "Отчет о целевом исп-ии средств" - и не считаются израсходованными, пока не будет получены закрывающие документы?

Цитата:

---

Сообщение от Дарья8

огда целевые средства, переданные поставщикам в виде авансовых платежей, не отражаются в форме 5 "Отчет о целевом исп-ии средств"

---

Не отражаются. Ведь они могут вернутся.

Цитата:

---

Сообщение от Дарья8

Владимир, если применить Ваш вариант, на 31.12.16 останется отрицательное кредитовое сальдо по сч 86.

---

Сальдо у сч.86 просто будет дебетовое.
В организациях, где нет собственного производства, сч. 20 не используется. Для учёта затрат в них используются др. сч. такие, как Д26, Д44, Д86 и пр.
Не надо, господа, в один котёл сваливать и котлеты и мух.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

В организациях, где нет собственного производства, сч. 20 не используется.

---

Неправда. Масса НКО использовала и использует этот счет. Незапрещено. Сама использовала и буду использовать, если надо будет в дальнейшем. Прописав в учетной политике.

Садовые участки и постройки на них тоже называют дачами. Даже многие журналы называются "Дачи" и что-то в этом роде, и "Дачная амнистия", которая к самим дачам, как пришей кобыле хвост. Но различия между ними колоссальные.
Применять сч.20 не по назначению, конечно, никто не запрещает, если учесть, что всякий инспектор в налоговый особенно в этом разбирается. Помню, как племянника без экономического образования и спец.подготовки взяли на работу инспектора. А таких полно.
Меня удивляет безразличие к этому вопросу классных специалистов в области бухучёта. От такого попустительства истекают более серьёзные нарушения. И вы, господа-защитники, становитесь невольными тому попуститилями.

Короче, я категорически против использования сч.20 в непроизводственных организациях.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

Садовые участки и постройки на них тоже называют дачами.

---

Вообще-то тут не про СНТ и прочие дачные организации.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

Применять сч.20 не по назначению, конечно, никто не запрещает,

---

А нет счета для учета затрат для НКО в плане счетов. Счет 86 это обощенный счет, это не затратный счет, он не дает аналитики, особенно в нынешних учетных программах. Туда удобнее закрывать затратные счета раз в месяц. Как закрывается 20 счет раз в месяц на 90 счет.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

Короче, я категорически против использования сч.20 в непроизводственных организациях.

---

Это Ваше личное дело. Тем более, что Вы уже много лет не работает в НКО типа фондов, общественных организациях и пр. А всё меняется. И подходы к учету тоже.
Впрочем, еще 20 лет назад мы прекрасно использовали 20 счет в общественной организации и никаких негативных последствий (от кого бы они могли быть? :)) не последовало. Всё решается учетной политикой организации

Хорошо.
Обменялись мнениями, и каждый остался при своём.
Только, не осознающие себя без коммерческой деятельности, не могут отказаться от использования сч. 20.
Только, в НКО сч. 20 не нужен. В НКО есть смета и сч. 96, по которому учитываются исполнение этой сметы по статьям расходов.

А работал я не только в фонде, СНТ, ЖСК, но и в ЗАО. Поэтому, могу оценить всесторонне.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

Только, не осознающие себя без коммерческой деятельности, не могут отказаться от использования сч. 20.

---

Вы сильно ошибаетесь. Это обычный счет затрат. И для НКО, не ведущего никакой другое деятельности, кроме основной уставной, это как раз самый логичный счет в плане счетов.

Цитата:

---

Сообщение от zas77

В НКО есть смета и сч. 96,

---

Счета 96 давно нет. Есть 86 счет. Где отражается поступление целевых средств. А вот отражение расходов напрямую на 86 счете далеко не всегда удобно. Без затратных счетов, которые дают возможность вести аналитику в разрезе видов расходов. Я уже и не говорю про программы, которые не дают без затратных счетов веси учет. Никто специально переписывать программу для конкретного НКО не будет. Если это НКО не финансируется Газпромом, конечно. На миллионы долларов в год ))

Цитата:

---

Сообщение от Над.К

Вы сильно ошибаетесь. Счета 96 давно нет.

---

Странно. А в Сети я вижу противоположную картину.
Что это?
[censored]

Цитата:

---

Сообщение от zas77

Странно. А в Сети я вижу противоположную картину.

---

Я имела ввиду тот 96 счет, который когда-то был нынешним 86 счетом. А нынешний 96 счет, называемый "Резервы предстоящих расходов" не имеет к теме отношения. Ибо никто ничего не резервирует

Цитата:

---

Сообщение от Дарья8

Здравствуйте!
Помогите, пожалуйста!!!
В НКО (Фонд, ОСНО, метод начисления) в 2016г. не было поступлений (в т.ч. целевых), при этом ежемесячно начисляются арендные платежи на сч 20.
Подскажите, как закрывать сч 20 - на сч 86, 96 или есть другие варианты?
В 2017г. поступили целевые средства на оплату услуг Такском - услуги оплачены, но акт Такском даст только через год - получается, на сч 86 остается незакрытое сальдо, но при этом целевые средства по факту уже потрачены (ждем акт). Нет ли в этом противоречия, правомерно ли оставить данное сальдо на конец квартала?
Спасибо!

---

Почему Такском дает акт через год? Нам они закрывают свои услуги ежеквартально. Договоритесь с ними.

20 счет закрывать на 86. Сальдо будет дебетовое. Хотя, странная ситуация. У вас же должна быть смета, запланированная доходная часть.

Абсолютно согласна с Над.К в плане использования 20 счета в разрезе статей сметы. Очень удобно.

Добрый день!
Смета есть. Расходы начисляются (аренда, такском) и т.д., но по факту деятельность не ведется, финансирования нет.
Единственные поступившие средства - это первоначальный обязательный взнос учредителя, который не могли не внести..Их направили на оплату услуг Такском..В 2017 аналогичная ситуация - поступлений нет, расходы начисляются.

Может быть Вы знаете, как тогда раздел 7 Декларации по НП заполнить? - если на р/с поступили взносы в размере 10 т.р., потрачено по факту 10 т.р., из них 4 т. авансом (не закрыты актами), и при этом начислено 30 тыс расходов Дт 86 - Кт 20.

Народ, хелп ми, плиз, почему у меня сальдо по 86 не дебетовое, как все пишут в ветке выше, в случае превышения расходов над поступлениями, а красный такой минус по Кт? Ведь так не бывает: поступило -30 тыс.руб.... Где ошибку искать? Надо сказать, что программа учета 1С: Предприятие базовая, не адаптирована для учета в НКО, проводки Дт 86 кт 26 ежемесячно ручной операцией...

Цитата:

---

Сообщение от Bee_Maja

а красный такой минус по Кт?

---

Потому что в программе тип счета такой выбран. План счетов посмотрите, там это настраивается. А может в базовой и не изменить